Cash flow pianificazione: cosa significa e perché è importante

Comprendere e gestire efficacemente il proprio Cash flow è la chiave della longevità e del successo. Ma come puoi assicurarti che il tuo Cash flow rimanga sano e prevedibile?

Oggi demistificheremo Cash flow pianificazione, guidandoti attraverso come creare un piano Cash flow , inclusi i vantaggi e le sfide. Illustreremo anche i diversi tipi di flussi di cassa e come creare un rendiconto Cash flow proforma.

Che cos'è la pianificazione Cash flow nel mondo degli affari? 

Definiamo Cash flow pianificazione aziendale e in che modo differisce dal budgeting, in modo da poter scegliere il processo che meglio si allinea con gli obiettivi della tua organizzazione.  

Cash flow definizione del piano 

Cash flow pianificazione nel business comporta l'abbinamento delle fonti di finanziamento con le esigenze di capitale. Cash flow pianificazione dovrebbe considerare sia le esigenze a breve che a lungo termine e prevedere da tre a sei mesi nel futuro. Le metriche che possono essere monitorate come parte di un piano Cash flow includono:

• Giorni di vendita in sospeso (DSO)
• Giorni di debiti in sospeso (IPO)
• Giorni di inventario disponibili (DIO)

Vale anche la pena notare che la pianificazione Cash flow e la previsioneCash flow sono spesso utilizzate come sinonimi per descrivere il processo di gestione della liquidità.

Cash flow pianificazione vs. budgeting

Budgeting Conti per le entrate e le spese su un lungo periodo, di solito 12 mesi o più. Al contrario, la pianificazione Cash flow è una stima dei flussi di cassa in entrata e in uscita in un periodo più breve, in genere da tre a sei mesi.

Un budget mostra le entrate e le uscite per un periodo di 12 mesi, una previsione Cash flow suddivide quando il denaro verrà speso o ricevuto. Sia i budget che i piani di Cash flow sono fondamentali per assicurarti di avere fondi a portata di mano per mitigare le interruzioni e guidare Performance.

3 passaggi per creare un piano di Cash flow

Ora che hai capito cos'è Cash flow pianificazione e in che modo differisce dal budget, approfondiamo i tre passaggi per creare un piano Cash flow . 

1. Raccogliere, organizzare e verificare tutte le entrate e le spese

Innanzitutto, determina il periodo di tempo desiderato per il tuo piano di Cash flow , che può variare da poche settimane a molti mesi.

Una volta stabilito quanto lontano nel futuro si desidera pianificare, è necessario raccogliere, organizzare e verificare tutte le entrate e le spese per un periodo storico della stessa durata. Questo ti aiuterà a comprendere meglio la stagionalità, le spese ricorrenti e i pagamenti.

Quindi, puoi iniziare a elencare le tue entrate (flussi di cassa) per il periodo che stai pianificando. Questo elenco dovrebbe includere le vendite previste ma anche i proventi non di vendita, inclusi rimborsi fiscali, sovvenzioni, investimenti e royalties o diritti di licenza.

Successivamente, dovresti elencare le tue spese (deflussi di cassa) per il periodo desiderato. Ciò dovrebbe includere tutte le spese associate alla gestione della tua attività, inclusi affitto, stipendi, prestiti, marketing e pubblicità e altro ancora.

I dati in entrata e in uscita possono essere aggregati automaticamente dal software FP&A (noto anche come software di pianificazione finanziaria, Corporate Performance Management (CPM), Financial Performance Management (FPM) o Enterprise Performance Management (EPM)). Se stai ancora utilizzando fogli di calcolo, devi compilare questi dati manualmente, il che ti espone al rischio di introdurre errori. 

2. Calcola il saldo di cassa per ogni mese 

Una volta che hai un elenco dei tuoi flussi di cassa in entrata e in uscita, puoi iniziare a calcolare il saldo di cassa di ogni mese sottraendo le spese dal tuo reddito.

Questo ti aiuterà a determinare se hai un Cash flowpositivo , il che significa che stai portando più reddito di quanto stai spendendo, o un Cash flownegativo , il che significa che stai spendendo più di quanto stai portando.

In ogni caso, puoi modificare i tuoi obiettivi per soddisfare le esigenze dell'azienda e assicurarti di avere abbastanza liquidità a disposizione per rispettare i tuoi impegni. 

3. Stimare i flussi di cassa futuri 

Una volta calcolato il saldo di cassa per ogni mese, è facile stimare i flussi di cassa futuri per molti mesi.

Se hai troppe settimane Cash flow positive o negative di fila, ciò potrebbe indicare che è il momento di investire i tuoi fondi in eccesso o modificare gli obiettivi di vendita o i periodi di pagamento per generare maggiori afflussi di cassa.

Vantaggi della pianificazione Cash flow 

Esploriamo come la pianificazione Cash flow può migliorare la tua attività, dal rafforzamento del controllo dei costi all'evitare ostacoli finanziari e ottimizzare i crediti.

Maggiore controllo dei costi

Quando sai quali soldi entrano ed escono, è più facile vedere dove sta spendendo la tua azienda. Osservando come spendi, puoi trovare i luoghi in cui stai sprecando denaro e decidere dove spendere meno. Questo ti aiuta a controllare meglio i costi, a sfruttare al meglio ciò che hai e a mantenere sana la tua attività.

Prevenire gli ostacoli 

Cash flow pianificazione ti aiuta a evitare gli ostacoli finanziari. Prevedendo le tue finanze, puoi anticipare e aggirare potenziali carenze di liquidità. Ciò consente operazioni aziendali ininterrotte.  

Ottimizza i crediti

Una pianificazione efficace Cash flow non solo migliora il controllo sui pagamenti in entrata, ma consente anche di identificare e risolvere i problemi con i clienti che sono spesso in ritardo con i pagamenti. Prevedendo e monitorando con precisione i programmi di pagamento, è possibile mantenere un flusso di cassa costante e lavorare in modo proattivo con i clienti per garantire pagamenti puntuali. Questo approccio strategico aiuta a prevenire intoppi finanziari e favorisce relazioni più solide con i clienti, portando a una gestione dei crediti più efficiente e produttiva.

Sfide associate alla pianificazione Cash flow 

Ci sono complessità da Cash flow pianificazione e potenziali sfide come Dati imprecisi, mancanza di partecipazione dipartimentale e l'elemento di incertezza. Ma ci sono soluzioni pratiche per superarli

Dati imprecisi

Se utilizzi fogli di calcolo per tenere traccia e gestire i flussi di cassa in entrata e in uscita, potresti avere problemi con Dati imprecisi durante il processo di pianificazione. Ciò può portare a previsioniCash flow errate, causando potenziali passi falsi nel processo decisionale strategico.

Per risolvere questo problema, suggeriamo un software FP&A che può aiutarti a impostare Calcoli automatizzati che alimentano i tuoi budget Cash flow , come la liquidità derivante da operazioni o investimenti. Una volta apportate le modifiche automatizzate, è necessario tenere conto solo delle attività di cassa che non sono automatizzate, come alcune attività di finanziamento o investimento. 

Mancanza di partecipazione dipartimentale 

Non coinvolgere tutti i reparti può rendere più difficile la pianificazione Cash flow . Senza una collaborazione completa, i team finanziari possono perdere informazioni importanti, rendendo le previsioni di cassa meno accurate. Per risolvere questo problema, tutti i reparti devono lavorare insieme.

Per promuovere la Collaborazione interaziendale, si consiglia di implementare un software di pianificazione finanziaria. Il software di pianificazione finanziaria può ottimizzare la condivisione delle informazioni tra tutti i reparti, garantendo che nessun dato importante venga perso. Di conseguenza, il team finanziario riceve un input completo per previsioni Cash flow più accurate.  

Non è una garanzia

Sebbene Cash flow piani siano utili per i team finanziari che cercano di comprendere la propria posizione di cassa, non sono una garanzia di ciò che verrà.

Per affrontare la sfida di Cash flow piani che non garantiscono risultati futuri, prendere in considerazione l'adozione di un approccio di analisi degli scenari. Ciò comporta la creazione di più previsioni Cash flow basate su diversi scenari possibili, come ritardi nei pagamenti o aumenti imprevisti dei costi. Preparandoti a vari risultati, puoi navigare e adattarti meglio ai cambiamenti finanziari imprevisti, migliorando la resilienza della tua azienda.

Quali sono i diversi tipi di Cash flow? 

Analizziamo le complessità dei diversi flussi di cassa - Cash flow dalle operazioni (CFO), Cash flow dagli investimenti (CFI), Cash flow dai finanziamenti (CFF) e Cash flow liberi - e come ciascuno di essi svolga un ruolo fondamentale nella Performancefinanziaria di un'azienda.  

Cash flow dalle operazioni (CFO) 

Cash flow from operations (CFO), noto anche come Cash flowoperativo, è una misura della quantità di liquidità che un'azienda genera e consuma dallo svolgimento delle proprie attività operative durante un periodo specifico. I Cash flow operativi non includono i ricavi da investimenti, le spese o le spese in conto capitale a lungo termine. 

Cash flow dall'investimento (CFI) 

Cash flow da investimenti (CFI) si riferisce alla liquidità guadagnata o spesa nell'ambito di attività legate agli investimenti in un periodo specifico. I Cash flow di investimento possono derivare da interessi maturati o dalla vendita di investimenti o dall'acquisto di attività a lungo termine come immobili, impianti e attrezzature.  

Cash flow da finanziamento (CFF) 

Cash flow da finanziamento (CFF) si riferisce alla liquidità utilizzata o generata dalle attività di finanziamento. Le attività di finanziamento possono includere l'emissione e il rimborso del debito e l'emissione e il riacquisto di azioni.  

Cash flow libero (FCF) 

Il Cash flow libero viene utilizzato per indicare la liquidità che rimane dopo che l'azienda ha pagato le spese operative e le spese in conto capitale (note anche come CapEx). Quando hai un surplus di Cash flowliberi, il tuo team finanziario può dare priorità e investire in attività che aumentano il valore degli azionisti ed espandono le operazioni aziendali.

Creazione di un rendiconto Cash flow proforma 

Ora, con una solida comprensione dei vari tipi di flussi di cassa, possiamo rivolgere la nostra attenzione ai rendiconti Cash flow pro forma e al loro ruolo in un'efficace pianificazione Cash flow .

Che cos'è il rendiconto finanziario? 

Un'istruzione Cash flow è una Report che include ciascuno dei tipi di Cash flow che abbiamo identificato in precedenza, inclusi Cash flow di:

• Operazioni di
• Investire
• Finanziamento

Si tratta di una visione olistica dei flussi di cassa in entrata e in uscita della tua azienda durante un periodo specifico. La liquidità disponibile indica la tua capacità di operare a breve e lungo termine e può essere confrontata con altri rendiconti finanziari, tra cui profitti e perdite (P&L) e conti economici, e il tuo stato patrimoniale.  

Perché creare una dichiarazione di Cash flow pro forma come parte di un piano Cash flow ? 

Il "pro forma" è definito come "per motivi di forma", che in finanza e contabilità significa che il bilancio è stato formulato utilizzando proiezioni e ipotesi. In pratica, ciò consente alle aziende di escludere qualsiasi transazione una tantum che ritengono anomala, e quindi oscurare i loro risultati. I rendiconti Cash flow pro forma di solito non sono compatibili con i principi contabili generalmente accettati (GAAP), ma ciò non significa che siano intrinsecamente incompatibili.

Di conseguenza, l'uso di bilanci proforma richiede trasparenza sui metodi utilizzati e sulle differenze rispetto ai GAAP per evitare di fuorviare gli investitori e gli altri stakeholder.

Leggi la storia del cliente Boulay.

Conclusione: padroneggia la pianificazione Cash flow con Prophix 

Per concludere, la pianificazione Cash flow è la chiave del successo aziendale. Abbiamo delineato il concetto di pianificazione Cash flow , dimostrato come creare una dichiarazione Cash flow , sottolineato i suoi vantaggi e affrontato potenziali ostacoli. Quindi ora puoi gestire meglio il futuro finanziario della tua azienda con fiducia e precisione.

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