Come effettuare il tagging XBRL per le relazioni finanziarie nel 2025

Immergersi nel mondo del reporting finanziario può essere scoraggiante, ma l'etichettatura XBRL lo ha trasformato in un processo snello ed efficiente.

Capire come etichettare accuratamente le voci di bilancio è fondamentale. Questo blog vi guiderà in tutte le fasi, dalle basi dell'etichettatura XBRL alla scelta del software migliore per le vostre esigenze.

Continuate a leggere per padroneggiare l'etichettatura XBRL e portare i vostri rapporti finanziari a un livello superiore.

Che cos'è l'etichettatura XBRL?

L'etichettatura XBRL, nota anche come eXtensible Business Reporting Language, è uno standard globale per l'etichettatura delle informazioni aziendali nei report con una serie di tassonomie standard, per facilitare la distribuzione e l'analisi dei bilanci. Le etichette XBRL vengono lette dai software finanziari ai fini del reporting normativo, dell'analisi finanziaria e del processo decisionale.

Una tassonomia è come un dizionario di tag. Ad esempio, per creare un bilancio conforme agli US GAAP, si utilizza la tassonomia US-GAAP.

Che cosa fa l'etichettatura XBRL?

L'etichettatura XBRL e l'uso standardizzato delle tassonomie garantiscono che le informazioni aziendali siano coerenti e comparabili tra i bilanci di varie organizzazioni in diverse giurisdizioni. L'etichettatura XBRL consente a revisori, autorità di regolamentazione e team interni di visualizzare, analizzare e comprendere facilmente le variazioni e le tendenze dei dati.

Chi richiede l'etichettatura XBRL?

L'etichettatura XBRL fa spesso parte del processo di reporting normativo ed è richiesta da diverse agenzie governative, a seconda della sede della società e del settore in cui opera. Ad esempio, le società che presentano i bilanci alla Securities Exchange Commission (SEC) negli Stati Uniti sono tenute a utilizzare l'etichettatura XBRL. Le società che presentano i bilanci alla Canadian Securities Administrators (CSA), invece, non sono tenute a utilizzare l'etichettatura XBRL, ma possono farlo volontariamente.

Quali tipi di relazioni finanziarie si dovrebbero etichettare con XBRL?

Il tipo più comune di relazioni finanziarie etichettate con XBRL è quello presentato alle autorità di regolamentazione, compresi i bilanci, i flussi di cassa e i conti economici.

Per stabilire se sia opportuno etichettare i propri bilanci con XBRL, è necessario capire dove si è tenuti a presentare i bilanci (come la SEC negli Stati Uniti o la CSA in Canada), il formato di questi bilanci e le informazioni da includere. Una volta compresi questi requisiti, si può iniziare ad aggiungere tag XBRL alle informazioni aziendali. Vale la pena di notare che i requisiti normativi vanno oltre il Nord America e che esistono requisiti specifici per il Regno Unito, l'Europa e l'Asia.

Requisiti di etichettatura XBRL

Come abbiamo detto in precedenza, i requisiti di etichettatura XBRL dipendono dal luogo in cui si trova l'azienda e dai requisiti della rispettiva giurisdizione.

Requisiti di etichettatura XBRL in Canada

Le leggi canadesi in materia di titoli (disciplinate dalla CSA) non impongono alle società di presentare relazioni con tag XBRL, ma possono farlo volontariamente.

Requisiti di etichettatura XBRL negli Stati Uniti

Nel 2018, la SEC ha avviato un approccio graduale per richiedere alle società di presentare i bilanci e le informazioni di sintesi sul rischio/rendimento dei fondi con l'etichettatura XBRL in linea (iXBRL). Ciò si applica alle società operative e ai fondi comuni di investimento, ma i requisiti sono diversi per ciascuno di essi.

Requisiti di etichettatura XBRL nel Regno Unito

Nel 2010 è stata introdotta una normativa che impone alle società di presentare le dichiarazioni fiscali a His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) con tag iXBRL. Mentre il mandato iniziale si concentrava sulle dichiarazioni fiscali all'HMRC, si è discusso e ci si è mossi per estendere l'uso di iXBRL ad altri adempimenti normativi, tra cui la presentazione alla Companies House. Questo è richiesto a tutte le società del Regno Unito e sono disponibili servizi online per aiutare le imprese a tradurre le loro relazioni nel formato appropriato.

Requisiti di etichettatura XBRL nell'UE

Nel 2020, l'Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (ESMA) ha introdotto un formato di rendicontazione elettronica chiamato European Single Electronic Format (ESEF), che richiede alle società quotate sui mercati regolamentati di presentare bilanci consolidati etichettati con Inline XBRL (iXBRL). Questo requisito di tagging si concentra inizialmente sul bilancio primario e si estenderà alle note al bilancio nei prossimi anni. L'ESEF è strettamente allineato agli International Financial Reporting Standards (IFRS) adottati dall'UE e la tassonomia utilizzata per l'etichettatura viene aggiornata regolarmente per riflettere le modifiche apportate a tali standard.

Come effettuare l'etichettatura XBRL per le relazioni finanziarie nel 2025

Ora che sapete cos'è l'etichettatura XBRL e quali sono i requisiti per ogni giurisdizione, parliamo di come fare l'etichettatura XBRL per le relazioni finanziarie.

Fai da te: Utilizzare un software commerciale dedicato per l'etichettatura XBRL

In questo blog abbiamo illustrato alcuni dei software più diffusi per l'etichettatura XBRL, tra cui Prophix One, una piattaforma per le performance finanziarie.

Un software dedicato per l'etichettatura XBRL, progettato in base alle esigenze della finanza, può abbreviare notevolmente il processo, eliminare il rischio di errori e facilitare la revisione dei bilanci da parte di revisori e autorità di regolamentazione. Questo approccio non solo garantisce la precisione, ma conferisce al vostro team un controllo diretto sul processo di etichettatura, offrendovi la possibilità di comprendere a fondo i vostri dati finanziari.

Esternalizzare le esigenze di etichettatura XBRL

Anche l'outsourcing della taggatura XBRL è una possibilità, ma comporta una serie di rischi. Innanzitutto, può essere costoso assumere consulenti esterni e aggiornarli sui vostri dati finanziari. In secondo luogo, senza rivedere manualmente tutti i dati, il che elimina il vantaggio di assumere un consulente esterno, non c'è modo di convalidare l'etichettatura e l'accuratezza dei rapporti finanziari.

La chiave per scegliere il vostro approccio è soppesare l'equilibrio tra controllo, costi e fiducia nell'accuratezza dei vostri report finanziari. Per molti, i vantaggi dell'utilizzo di un software finanziario specializzato, come l'automazione e la convalida dei dati integrate, superano i vantaggi dell'outsourcing, garantendo che i vostri bilanci siano etichettati in modo accurato ed efficiente con XBRL.

Esempio di etichettatura XBRL

L'etichettatura XBRL consente ai conti e alle cifre finanziarie di essere leggibili in modo standardizzato. Ogni tag è un'etichetta unica che fornisce informazioni sul momento in cui si è verificato un evento contabile e su ciò che rappresenta materialmente.

Ad esempio, vengono utilizzate etichette specifiche per rappresentare i ricavi delle vendite. Un'etichetta può indicare che il numero di ricavi delle vendite è specifico per un mese o forse un aggregato dei mesi dell'anno precedente (YTD) in un anno fiscale. Il tag informa anche sulla tassonomia a cui appartiene.

Alcuni esempi di tassonomie sono i principi contabili, come i Generally Accepted Accounting Principles (U.S. GAAP), o i requisiti di divulgazione, come i documenti SEC (SRT). Tuttavia, l'elenco delle tassonomie disponibili è esaustivo. Pertanto, con una serie di tag specifici, è possibile creare un conto economico che segua gli IFRS e rappresenti l'anno 2025.

Altri tipi di report che possono essere creati utilizzando i tag XBRL sono i rendiconti dei flussi di cassa o gli stati patrimoniali. Utilizzando un rendiconto dei flussi di cassa come esempio, con una serie di tag XBRL specifici, è possibile creare sezioni per i flussi di cassa derivanti da attività operative, attività di investimento o attività di finanziamento. I tag per le attività operative possono includere "Pagamenti in contanti a fornitori e dipendenti" e "Interessi pagati", mentre i tag per le attività di investimento possono includere "Ricavi dalla vendita di attrezzature" e "Dividendi ricevuti".

Vantaggi dell'etichettatura XBRL

Più paesi introducono i requisiti per l'etichettatura XBRL, più aumenta il vantaggio. Vediamo alcuni dei vantaggi dell'utilizzo dell'etichettatura XBRL per i vostri bilanci.

Riduce la possibilità di errori nel reporting finanziario

Poiché ogni punto di dati deve essere etichettato singolarmente con XBRL, che standardizza la presentazione dei dati finanziari, si riduce la possibilità di errori nel reporting finanziario. Inoltre, dato che i bilanci con tag XBRL vengono spesso rivisti da revisori, autorità di regolamentazione e team interni, è più probabile che si identifichino eventuali discrepanze dopo la revisione da parte di più persone, migliorando l'affidabilità e l'accuratezza dei vostri bilanci.

Maggiore trasparenza

Quando le aziende di diversi settori e giurisdizioni etichettano i loro bilanci con XBRL, si migliora la trasparenza standardizzando la presentazione dei bilanci. Ciò garantisce che chiunque abbia un software finanziario possa facilmente visualizzare, analizzare e comprendere i bilanci. La tassonomia standardizzata garantisce inoltre che le aziende presentino i propri dati nello stesso modo e che le differenze settoriali o regionali non influiscano sull'interpretazione dei dati.

Rendicontazione finanziaria e conformità più rapide

Standardizzando la presentazione dei bilanci e il modo in cui i dati vengono etichettati, le aziende possono accelerare la rendicontazione finanziaria e la conformità, rendendo più semplice la distribuzione dei rapporti necessari a stakeholder, revisori e autorità di regolamentazione. Inoltre, poiché i tag XBRL richiedono che il software finanziario sia leggibile, l'adozione di questo tipo di soluzione può offrire il vantaggio aggiuntivo di flussi di lavoro automatizzati e della convalida dei dati.

Le sfide dell'etichettatura XBRL

Come in ogni processo finanziario, anche la taggatura XBRL presenta alcune sfide. Vediamo quali sono le sfide di cui dovete essere consapevoli quando preparate i vostri bilanci.

Stabilire l'integrità dei dati potrebbe richiedere un notevole lavoro di gambe

Affinché l'etichettatura XBRL funzioni correttamente, i dati forniti dalle aziende devono essere accurati e verificabili. Tuttavia, il processo di definizione dell'integrità dei dati richiede molto lavoro manuale da parte dei team finanziari e può essere un processo gravoso che si aggiunge ad altre priorità strategiche. Il software finanziario può accelerare questo processo automatizzando l'inserimento e la convalida dei dati e alleviando alcune di queste difficoltà grazie alla semplificazione delle fasi iniziali di etichettatura XBRL.

Curva di apprendimento elevata e può essere costoso se non si dispone già di conoscenze interne

Poiché l'etichettatura XBRL ha una propria tassonomia e requisiti diversi a seconda della giurisdizione, può essere difficile imparare tutto ciò che serve per presentare relazioni conformi. E se il vostro team finanziario non ha familiarità con la conformità in generale, può essere costoso assumere consulenti esterni che vi supportino. Anche in questo caso il software finanziario può essere vantaggioso: i migliori fornitori offrono un'ampia assistenza e un onboarding per i clienti per aiutarli a creare report con tag XBRL, senza dover ricorrere a esperti esterni.

Limiti tecnici, compresa la compatibilità con il software esistente

L'etichettatura XBRL è preziosa solo se si dispone del software per creare report leggibili sia dall'uomo che dalla macchina. Per molte organizzazioni, le limitazioni di Excel ostacolano la creazione di report conformi e possono rendere difficile la convalida e la distribuzione delle informazioni. Con un software finanziario dedicato all'etichettatura XBRL, è possibile superare le limitazioni tecniche e creare report conformi che possono essere letti in diversi formati.

Il miglior software di etichettatura XBRL

Dopo aver discusso i vantaggi e le sfide dell'etichettatura XBRL, analizziamo alcuni dei migliori software XBRL presenti sul mercato.

Che cosa fa il software di etichettatura XBRL?

Ilsoftware di etichettatura XBRL facilita il processo di assegnazione di un'etichetta XBRL a ciascun dato incluso nei bilanci, come lo stato patrimoniale, il flusso di cassa e il conto economico. Il software di etichettatura XBRL aiuta i team finanziari a ottenere di più in meno tempo, automatizzando l'inserimento, la convalida e l'etichettatura dei dati.

Cosa cercare in un software di etichettatura XBRL

Quando cercate un software di etichettatura XBRL per la vostra azienda, dovete cercare una soluzione che vi aiuti a:

• Soddisfare i requisiti normativi di rendicontazione nella vostra giurisdizione
• Semplificare e snellire la creazione e la distribuzione dei report
• Migliorare la collaborazione tra gli stakeholder interni ed esterni
• Supportare più lingue e valute
• Convalidare i vostri dati e stabilire una traccia di audit

Dovreste anche dare priorità alla scelta di un fornitore che fornisca risorse e supporto per l'onboarding e l'apprendimento della taggatura XBRL.

1. Prophix One

Prophix One, una piattaforma per le prestazioni finanziarie, semplifica e trasforma i processi per l'ufficio del CFO, tra cui la riconciliazione dei conti, la gestione delle informazioni, la pianificazione e l'analisi finanziaria, la gestione intercompany e il consolidamento finanziario.

Ideale per: L'ufficio del CFO nelle organizzazioni di medie dimensioni.

Caratteristiche: Prophix One dispone di diverse applicazioni, tra cui: Riconciliazione dei conti, Gestione intercompany, Pianificazione aziendale integrata, Consolidamento finanziario e Pianificazione e analisi finanziaria. La piattaforma è inoltre dotata di funzionalità quali il rilevamento delle anomalie, l'intelligenza artificiale, l'integrazione dei dati, il flusso di lavoro e la sicurezza.

Pro:

• Offre un ambiente basato sul cloud con controllo delle versioni e commenti in-app per una collaborazione senza interruzioni.
• Dati centralizzati con audit trail e validatore integrato per archiviazioni senza errori.
• team di esperti 24 ore su 24, 7 giorni su 7, per garantire la conformità e la coerenza dei rapporti.

Contro:

• Può essere difficile individuare l'area finanziaria su cui concentrarsi durante l'implementazione iniziale
  

Integrazioni: Con Prophix One Data Integration, è facile integrare la nostra piattaforma con qualsiasi fonte di dati.

Prezzi: Per saperne di più sui prezzi della Financial Performance Platform, visitate la pagina dei prezzi di Prophix.

2. Workiva

Workiva è un fornitore di software e servizi XBRL e Inline XBRL.

Ideale per: Team contabili, finanziari e legali di grandi aziende multinazionali con ampi requisiti di conformità e divulgazione.

Caratteristiche:

• Integra i bilanci, il reporting di sostenibilità, i processi di revisione e la valutazione del rischio in un'unica piattaforma.
• Incorpora standard normativi preimpostati per una divulgazione finanziaria senza sforzo.
• Sincronizza automaticamente i dati tra i vari report, garantendo accuratezza e coerenza.
• Utilizza l'apprendimento automatico per un'etichettatura XBRL efficiente e precisa.
  

Pro:

• Informazioni intuitive
• Design facile da usare
• Funzionalità robuste per la gestione delle versioni dei documenti.

Contro:

• L'apprendimento della piattaforma da parte del team può richiedere un po' di tempo.
• Alcuni hanno riscontrato cali di prestazioni durante i periodi di punta per l'archiviazione.
• La gestione dei documenti supplementari può talvolta risultare macchinosa.

Integrazioni: Workiva si integra con Box, Drive, OneDrive, HubSpot, NetSuite, ServiceNow, Aurora, MySQL e altro ancora.

Prezzi: Workiva non ha informazioni sui prezzi disponibili online.

Workiva vs. Prophix One
Mentre Workiva è una piattaforma dedicata alla divulgazione e alla conformità, sia per le informazioni finanziarie che per i documenti ESG, Prophix è in grado di gestire gli stessi processi, consentendo al contempo di ottimizzare e semplificare ogni altro processo essenziale di cui è responsabile l'ufficio del direttore finanziario. Ciò rende Prophix una piattaforma più affidabile in un maggior numero di situazioni.

3. DFIN

Software per il deposito SEC e la rendicontazione ESG del principale agente di deposito SEC. Più veloce, più intelligente e più sicuro, ActiveDisclosure consente una collaborazione in tempo reale e una rendicontazione XBRL SEC accurata.

Ideale per: Aziende pubbliche e private, fondi comuni di investimento e altre società di investimento regolamentate.

Caratteristiche:

• Centralizzare l'ESG e semplificare la rendicontazione finanziaria
• Accelerazione del rapporto di delega grazie alla progettazione su richiesta e ai flussi di lavoro automatizzati
• Archiviazione digitale dei moduli Section 16 e Form 144 con efficienza e precisione
  

Pro:

• Crea report informativi conformi alla legge
• Facilita la collaborazione in tempo reale
  

Contro:

• Si concentra sui documenti SEC, che si applicano solo agli Stati Uniti
• La configurazione iniziale può essere difficile
  

Integrazioni: DFIN non elenca le proprie integrazioni sul sito web.

Prezzi: Non ci sono informazioni sui prezzi disponibili online per DFIN.

DFIN vs. Prophix One
Mentre ActiveDisclosure di DFIN offre una solida piattaforma per il deposito e la rendicontazione SEC, con particolare attenzione ai processi automatizzati e al supporto di esperti, Prophix si distingue per le sue funzionalità complete di gestione delle performance finanziarie, compresa l'etichettatura XBRL avanzata.

Domande frequenti sull'etichettatura XBRL

Se avete ancora domande sul tagging XBRL, rispondiamo subito!

Che cos'è l'etichettatura in XBRL?

L'etichettatura in XBRL è il processo di aggiunta di tag standardizzati da una tassonomia a ogni punto di dati nei vostri rapporti finanziari, compresi lo stato patrimoniale, il rendiconto finanziario e il conto economico. Questi tag consentono la lettura automatica dei dati e facilitano lo scambio e l'analisi automatizzata delle informazioni finanziarie tra diversi sistemi e piattaforme.

Quanti sono i tag XBRL?

I tag XBRL sono circa 17.000, a seconda della giurisdizione di appartenenza.

Qual è la differenza tra i tag XBRL e iXBRL?

L'XBRL(eXtensible Business Reporting Language) standardizza le informazioni finanziarie per la condivisione elettronica, concentrandosi esclusivamente sulla leggibilità automatica dei dati. L'iXBRL (Inline XBRL), invece, migliora questo aspetto incorporando i dati XBRL all'interno di un documento HTML, consentendo alle informazioni di essere sia leggibili dalla macchina per l'analisi dei dati sia leggibili dall'uomo quando vengono visualizzate in un browser web.

XBRL è la stessa cosa di XML?

No, XBRL(eXtensible Business Reporting Language) non è la stessa cosa di XML (eXtensible Markup Language), sebbene siano strettamente correlati. XBRL è un'applicazione specifica di XML, progettata per migliorare la comunicazione, l'elaborazione e l'analisi delle informazioni commerciali e finanziarie

Cosa sono i tag e le tassonomie XBRL?

I tag XBRL sono identificatori applicati a specifiche voci di dati finanziari all'interno di un documento, come i ricavi o le attività. Questi tag fanno parte di una tassonomia, che funge da dizionario completo dei termini dell'informativa finanziaria. Questa tassonomia non solo fornisce un elenco standardizzato di categorie per organizzare e classificare le informazioni finanziarie, ma definisce anche ogni tag e i suoi attributi, comprese le relazioni tra di essi.

È possibile convertire un PDF in iXBRL?

Per convertire una relazione finanziaria da PDF a iXBRL, i dati all'interno del PDF devono essere estratti e quindi etichettati secondo la tassonomia XBRL pertinente.

Conclusione: Tagging XBRL con Prophix

Per concludere la nostra discussione sulla taggatura XBRL, è chiaro che la padronanza di questo standard è essenziale per chiunque sia coinvolto nel reporting finanziario.

Dalla comprensione degli elementi fondamentali dell'etichettatura XBRL all'utilizzo di Prophix One, una delle migliori piattaforme finanziarie, vi abbiamo fornito le conoscenze necessarie per etichettare in modo proficuo i vostri rapporti finanziari.

Considerando le sfide e i vantaggi che abbiamo illustrato, ora avete gli strumenti per migliorare in modo significativo i vostri processi di rendicontazione.

Abbracciate l'etichettatura XBRL per sbloccare un nuovo livello di precisione ed efficienza nei vostri sforzi di rendicontazione finanziaria, garantendo accuratezza e conformità in un panorama finanziario in continua evoluzione.