Opportunità e sfide della pianificazione di scenario

La pianificazione strategica è la chiave del successo aziendale

Se il senno di poi del 2020 ci ha insegnato qualcosa, è che dobbiamo essere flessibili. L'anno scorso qualcuno aveva previsto una pandemia mondiale, un calabrone assassino e una candidatura di Kanye West alla presidenza? Se ne avevate anche solo due su tre, vi prego di far sapere al vostro capo che siete sottopagati.

Naturalmente, per quanto si tenda a compartimentare il 2020 come un "anno negativo", non c'è motivo di pensare che il futuro sarà meno volatile. Viviamo, come si suol dire, in tempi interessanti e il modo per sopravvivere e prosperare è pianificare per tempo, pianificare spesso ed essere adattabili quando i piani devono cambiare.

Di recente abbiamo creato una nuova guida, Pianificazione di scenario per la finanza: Cosa, come e perchéper aiutare i dirigenti del settore finanziario a gestire l'incertezza e a migliorare le capacità di previsione.

In questo post ci concentreremo sui consigli pratici di tre esperti presenti nella guida:

Amie Roach, Direttore finanziario del Gruppo Lochmueller

Ken Fick, Direttore, Strategia e Trasformazione presso MorganFranklin Consulting

Gabrielle Luoma, cofondatrice e amministratore delegato di MOD Ventures, LLC

Amie Roach spiega come la pianificazione dello scenario porti a un processo decisionale più informato

Il direttore finanziario Amie Roach sottolinea che la pianificazione dello scenario è uno "strumento vitale per il successo e la continua crescita del valore" che ha reso Lochmueller Group una delle società di ingegneria e ambientali leader nel mondo. Tali piani approfonditi sono la chiave per aumentare la resilienza aziendale.

La COVID-19 può essere la sfida principale che le aziende devono affrontare oggi. Tuttavia, la pandemia non è stato il primo evento globale a mettere in crisi i nostri piani, e non sarà l'ultimo. È quindi fondamentale implementare strategie intelligenti per prepararsi ai colpi di scena che potrebbero essere dietro l'angolo. Come spiega Amie, "la pianificazione degli scenari aiuta a prepararsi sia al peggio che al meglio"

Ecco come Amie fa buon uso di una pianificazione di scenario più intelligente presso Lochmueller Group:

"Utilizzando la pianificazione degli scenari, siamo in grado di rivedere le ipotesi attuali relative alle entrate e alle spese discrezionali. Disporre di più scenari ci permette di prendere decisioni con piena visibilità su come qualsiasi diminuzione o aumento delle entrate e/o delle spese influirà sul nostro reddito finale". In qualità di nuovo ESOP [Employee Stock Ownership Plan], è più importante che mai per la nostra azienda avere visibilità su come stiamo influenzando i futuri flussi di cassa e la sostenibilità aziendale. La pianificazione dello scenario è uno strumento fondamentale per il nostro successo e per la nostra continua crescita di valore!"

Ken Fick descrive i vantaggi di una pianificazione di scenario accurata

In qualità di direttore di Strategy & Transformation presso MorganFranklin Consulting, Ken Fick vanta anni di esperienza nell'aiutare le aziende a migliorare le proprie prestazioni finanziarie. Per Ken, un'accurata pianificazione degli scenari si basa su un'analisi intelligente, non solo sulla quantità di dati: "Un maggior numero di dati non si traduce in una migliore/più accurata iterazione degli scenari", afferma. Per informare le sue decisioni, Ken applica una cadenza di reportistica relativa alla pianificazione e all'analisi finanziaria aziendale, basata su fatti e radicata in metriche significative:

"Pensando a questo in termini economici: Il valore di un dato aggiuntivo, anche ipotizzando una previsione perfetta di quel dato, è inestimabile e inutile allo stesso tempo. Sono le azioni che si compiono intorno a quel dato che contano. Tutte le esecuzioni sono difettose, in una misura o nell'altra. Il vantaggio di sfruttare la tecnologia è l'aumento della velocità e del volume degli scenari che si possono creare. Numerosi studi accademici e professionali hanno dimostrato che le aziende di maggior successo sono in grado di reimpiegare il capitale in aree di maggiore crescita più rapidamente di quelle che non lo fanno. Aumentando il numero di iterazioni di scenari a una velocità maggiore, i manager possono prendere decisioni più informate, più rapidamente"

Passando a una pianificazione più rapida e accurata, i responsabili finanziari possono aumentare la frequenza dei loro rapporti. Il passaggio da trimestrale a mensile a settimanale consente al reparto finanziario di gestire meglio i nuovi ostacoli e di capitalizzare le nuove opportunità:

"Invece di aspettare fino a 15 giorni dopo la fine del mese per ottenere il pacchetto di reportistica - che comprende i dati effettivi più recenti e le ultime previsioni - e poi prendere decisioni, si può essere in grado di ottenere lo stesso livello di dettaglio settimanalmente. Inoltre, invece di ottenere solo un caso base, uno alto e uno basso, si possono ottenere 10 diversi scenari possibili con ipotesi diverse basate sull'economia, i consumatori, i prodotti complementari, le azioni dei concorrenti, ecc. Passando a un reporting settimanale, è possibile analizzare una decisione presa una settimana fa, che non ha prodotto il risultato desiderato, e modificarne il percorso. In breve, il vantaggio di iterazioni di scenari più rapide, più frequenti e più numerose è quello di permettere di cambiare rapidamente le decisioni sbagliate e di convalidare prima quelle buone"

Gabrielle Luoma consiglia uno sguardo globale al passato e al presente

Gabrielle Luoma, cofondatrice e CEO di MOD Ventures, LLC, fornisce servizi di "virtual CFO" ad aziende di qualsiasi dimensione. L'esperta consiglia di essere esaustivi nella pianificazione dello scenario, lasciando che i dati più vecchi informino ma non dominino il processo. "La pianificazione dello scenario può essere complicata", afferma. "È necessario capire quali sono i fattori che determinano i cambiamenti specifici nelle finanze, in modo da considerare tutti i cambiamenti in aumento o in diminuzione"

Gabrielle mette in guardia anche dal lasciare che un punto di vista troppo ristretto influenzi il processo:

"Credo che i maggiori ostacoli che le persone incontrano siano i loro punti di vista ottimistici o pessimistici. Se sono troppo ottimisti sull'andamento della loro attività o su quello di un flusso di entrate, potrebbero prevedere un aumento del 30% senza esaminare tutti i dati. Fare questa previsione in una bolla di sapone senza considerare i dati più vecchi può vanificare la pianificazione dello scenario. Lo stesso si può dire dell'essere troppo pessimisti. Utilizzate i dati storici per definire le aspettative durante la pianificazione"

Rivalutare e pianificare il futuro

Con il senno di poi, il 2020 è stato un anno imprevedibile, persino surreale. Ma chi può sapere quali possibili delizie e sconvolgimenti potrà portare il 2021? In un mondo incerto e talvolta instabile, la pianificazione dello scenario può consentire ai leader del settore finanziario di consigliare e guidare l'organizzazione verso un maggiore successo.

Scaricate il nostro Pianificazione di scenario per la finanza: Cosa, come e perché per scoprire come orientarsi nella migliore linea d'azione per migliorare il processo di pianificazione.