Guida al budgeting e al forecasting per principianti

prophix Jul 10, 2023, 2:24:00 AM

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Le organizzazioni di tutto il mondo hanno pianificato il budget per decenni, consolidando la posizione del budget come processo fondamentale.

La previsione è un altro processo critico per i team finanziari, che è stato supportato dalla proliferazione di piattaforme di Financial Performance Management (FPM) o Corporate Performance Management (CPM).

È utile comprendere le differenze principali tra budget e previsione e come utilizzare entrambi i processi a vantaggio dell'organizzazione.

Cos'è il budgeting?

Il budgeting è il processo mediante il quale le organizzazioni stimano le entrate e le spese in un periodo specifico e decidono come allocare tale denaro.

Educba definisce un budget come "una dichiarazione dettagliata delle entrate e delle spese previste che quantifica i piani tattici della direzione per raggiungere un obiettivo desiderato per l'azienda durante un periodo specificato".

La definizione del budget può essere un'attività manuale e dispendiosa in termini di tempo se non si dispone di sistemi e processi automatizzati.

La definizione del budget in un Foglio di calcolo è difficile da gestire, dal controllo delle versioni alla verifica che i dati in uso siano aggiornati. Ci sono sfide nel riunire i dati dai sistemi Diverso e raccogliere, unire e consolidare tali dati in un foglio di calcolo senza errori di copia e incolla. E infine, nessuno vuole passare le serate e i fine settimana a rifare un budget a causa di Dati imprecisi o incompleti, o formule non funzionanti.

Il budgeting è un'opportunità per i responsabili delle decisioni di collaborare e discutere la loro visione strategica a lungo termine per l'azienda, dando uno sguardo olistico alla posizione competitiva e finanziaria dell'azienda.

Il budgeting è anche un'opportunità per identificare le aree più redditizie della tua azienda e prendere decisioni su dove allocare le risorse nel prossimo Anno fiscale. L'allocazione della liquidità è una parte fondamentale del budget aziendale, in quanto costringe il management a considerare se investire in immobilizzazioni o capitale circolante. Questi sono solo alcuni dei vantaggi del budgeting, ma in generale, la compilazione di un budget è un momento opportuno per avere una visione a lungo termine della tua attività e discutere gli obiettivi strategici.

Trattiamo tutte le sfide comuni del budget e delle previsioni nel nostro whitepaper: scaricalo ora.

Con una piattaforma di Performance finanziaria, puoi riunire tutti i tuoi dati finanziari importanti in un unico posto per pianificare e preventivare.

Tre vantaggi di una Piattaforma di budgeting includono:

• Maggiore velocità e precisione con dati aggiornati in un unico posto per prendere decisioni di budget
• Assegna proprietari e approvatori per l'allineamento e la collaborazione in tempo reale, senza dover scaricare .xls File da inviare tramite emai
• Crea modelli personalizzati che prevengono Data entry accidentali in modo da poter essere certo di utilizzare dati accurati e privi di errori

Tuttavia, il budget viene spesso fatto all'inizio dell'Anno fiscale, il che significa che può diventare rapidamente obsoleto. Per questo motivo, molte aziende scelgono di creare e mantenere una previsione per riflettere meglio le proprie finanze in tempo reale.

Cos'è il forecasting?

La previsione stima le entrate che la tua azienda raggiungerà in un periodo futuro. Le previsioni prendono in considerazione i tuoi Performancepassati, i Performanceattuali e altre informazioni pertinenti.

Le previsioni hanno guadagnato molta attenzione negli ultimi anni, principalmente come complemento al budgeting, che quantifica le entrate che la tua azienda vuole ottenere.

Scopri il valore del collegamento tra i tuoi processi finanziari e operativi: leggi il whitepaper.

Le previsioni, effettuate a intervalli regolari durante tutto l'anno, possono aiutarti a modificare i tuoi obiettivi per riflettere i cambiamenti dell'azienda o del mercato, come originariamente stabilito nel tuo budget. Inoltre, le previsioni finanziarie vengono talvolta utilizzate come sostituto completo del budget.

I requisiti di previsione sono diversi a seconda delle esigenze della tua azienda.

Due approcci alle previsioni finanziarie

• La previsione dinamica è un approccio flessibile che combina i tuoi dati con ipotesi dettagliate su come cambieranno le cose. Le ipotesi si basano generalmente su impatti economici (tassi di interesse, inflazione), fattori che hanno un impatto su un determinato mercato e altri elementi esterni che potrebbero influenzare l'attività. Dato che gli elementi di cui sopra sono di natura variabile e al di fuori del controllo di un'organizzazione, la previsione dinamica consente di adattarsi e diventare più agili per affrontare il cambiamento e gestirne l'impatto. La previsione dinamica è talvolta indicata anche come previsione mobile, che prevede Performance futuri per un periodo continuo, in base ai dati storici.
  
• La previsione degli Statiè un approccio che incorpora i Dati esistenti, senza tenere conto di variabili esterne. La previsione statica presuppone che ci saranno modifiche minime alla tua attività, a parte la variabile per la quale stai effettuando la previsione. Le previsioni statiche non vengono tradizionalmente aggiornate più di una volta, rendendo il processo più simile alla definizione del budget. In generale, le previsioni statiche catturano un momento nel tempo, mentre le previsioni dinamiche sono documenti versatili e vivi.

La diversità delle previsioni significa anche che puoi concentrarti su ciò che conta per la tua attività, come Cash flow, produzione, vendite o finanza, e utilizzare una sequenza temporale adatta a te, che si tratti di giorni, settimane, mesi o anni. Queste previsioni possono essere rapidamente adattate per tenere conto di fattori in rapida evoluzione come i tassi di interesse, i tassi di valuta, i livelli di produzione e i termini di pagamento.

I tre vantaggi di una piattaforma di previsione finanziaria includono:

• Aggiorna le tue previsioni continue con i dati attuali che riflettono anche le più piccole modifiche
• Visualizza i dati effettivi, le previsioni storiche, riporta la capacità e applica le ipotesi, tutto in un unico posto
• Risparmia tempo automatizzando i dati di raccolta da più fonti in modo da poter creare in modo efficiente previsioni accurate che quantificano tendenze e realtà

Ma ciò che manca in molte previsioni è l'attenzione agli obiettivi strategici a lungo termine. Inerente al processo di budgeting è il tempo per i vari dipartimenti, team e leadership di sedersi e discutere la loro visione per l'azienda nel prossimo anno. Senza questa visione strategica, può essere difficile per il personale prendere regolarmente decisioni informate che supportino la crescita dell'azienda.

Qual è la differenza tra budget e previsione?

Il budget acquisisce l'allocazione dell'azienda per la spesa per un determinato periodo. Il budget si basa sull'attuale posizione finanziaria della tua azienda.

Le previsioni sono una stima del tuo futuro finanziario, in genere basata su dati storici e tendenze. Le previsioni vengono utilizzate per determinare come allocare il budget. 

L'infografica di Edugba fa un ottimo lavoro nel riassumere le differenze tra budget e previsioni, come discusso sopra.

In breve, un budget riflette dove il management vuole portare l'azienda ora; Una previsione è un riflesso di dove l'azienda è diretta in futuro. 

Indipendentemente dalle preferenze dell'organizzazione, ci sono vantaggi e considerazioni sia per il budget che per le previsioni. 

Se il tuo dipartimento finanziario si basa principalmente su un budget per guidare il proprio processo decisionale, dovrebbe essere aggiornato più di una volta per Anno fiscale in modo che rifletta accuratamente le mutevoli condizioni di mercato e gli obiettivi aziendali. Con una piattaforma di budgeting, questo può essere fatto con maggiore velocità e precisione.

Se conduci previsioni finanziarie, il tuo team di gestione dovrebbe essere allineato sui loro obiettivi a lungo termine e sulla visione strategica per l'azienda, in modo che tutti possano prendere decisioni con lo stesso obiettivo finale in mente. Con una piattaforma di previsione, questo può essere fatto in collaborazione con Dati aggiornati.

Indipendentemente dal fatto che la tua azienda preferisca il budget o le previsioni, i tuoi processi sono validi solo quanto i Dati utilizzati per compilarli. Le organizzazioni che utilizzano una piattaforma di Financial Performance Management (FPM) o Corporate Performance Management (CPM) sono in una posizione migliore per automatizzare i processi di budgeting e forecasting. Con Affidabile Dati centralizzato in un'unica posizione, le aziende possono fidarsi sia del budget che delle previsioni e dedicare più tempo all'analisi dei risultati.

Sblocca il tuo potenziale di crescita con previsioni accurate e complete: scopri come nel nostro whitepaper.

Questo post è stato originariamente pubblicato nel giugno 2020 ed è stato aggiornato per completezza.

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