Che cos'è una previsione mobile?

Le previsioni a rotazione offrono la flessibilità necessaria per fornire dati in tempo reale e creare strategie aziendali dinamiche. Molto più accurate delle previsioni annuali statiche, le previsioni a rotazione facilitano un processo decisionale efficace, consentendovi di adattarvi con facilità alle circostanze mutevoli.

Che cos'è una previsione mobile?

Una previsione rolling utilizza i dati storici per prevedere le tendenze future in un periodo specifico. Le previsioni a rotazione sono in genere aggiornate mensilmente o trimestralmente e possono avere un orizzonte temporale che va da poche settimane a mesi. Tuttavia, la maggior parte delle organizzazioni ha un periodo di previsione compreso tra i dodici e i ventiquattro mesi. Le previsioni periodiche consentono di avere visibilità sul budget previsto, sulle entrate, sulle spese e su altri dati finanziari, nonché di capire come l'azienda sarà influenzata dalle tendenze del mercato.

Perché un'azienda dovrebbe fare una previsione a rotazione?

Rispetto ai metodi di budgeting tradizionali, le previsioni a rotazione sono molto più flessibili. Poiché vengono aggiornate mensilmente o trimestralmente, anziché annualmente, è possibile comprendere meglio l'impatto di determinate tendenze, interne o esterne, sulla propria attività. Le previsioni a rotazione riflettono la natura dinamica del business e la necessità di adattare i piani e l'allocazione delle risorse man mano che l'anno avanza.

Previsioni periodiche e previsioni statiche

Le previsioni statiche sono un piano finanziario fisso per un determinato periodo di tempo. Le previsioni variabili, invece, vengono aggiornate continuamente per guardare avanti su base mobile (ad esempio, ad ogni aggiornamento vengono aggiunti alcuni mesi alla previsione). Le previsioni statiche hanno molte analogie con il budgeting, in quanto le allocazioni delle risorse sono rigide e sono legate ai cicli contabili (ad esempio, il budgeting di fine anno).

Con quale frequenza i team FP&A aggiornano le loro previsioni variabili?

La prassi migliore è quella di aggiornare le previsioni a rotazione su base mensile o trimestrale, anche se alcune organizzazioni le aggiornano settimanalmente o addirittura quotidianamente. Se avete una previsione mobile di dodici mesi, ogni volta che la aggiornate aggiungete un nuovo mese alla fine della vostra previsione e togliete il primo mese. Gli aggiornamenti frequenti delle previsioni variabili consentono di capire come cambiano le tendenze nel tempo e come le decisioni prese in risposta a tali tendenze influiscono sull'azienda.

Vantaggi delle previsioni rolling

Parliamo dei vantaggi delle previsioni rolling e di come possono trasformare la vostra pianificazione finanziaria, dal miglioramento dell'analisi dei rischi alla facilitazione degli incontri con gli investitori.

1. Miglioramento dell'analisi del rischio

Quando si dispone di previsioni a rotazione per l'anno successivo, si è in una posizione migliore per analizzare e reagire ai rischi. Inoltre, se disponete di un quadro chiaro dell'andamento delle entrate e delle uscite, sarete in grado di rispondere meglio alle decisioni più urgenti.

2. Pianificazione finanziaria più accurata

Le previsioni periodiche contribuiscono a una pianificazione finanziaria più accurata perché tengono conto di tutte le variabili rilevanti, tra cui le tendenze del mercato, i dati finanziari e i risultati ottenuti nell'ultimo anno. Poiché le previsioni vengono aggiornate regolarmente, è possibile modificarle per riflettere le tendenze e i cambiamenti recenti, in modo da agire sempre sulla base dei dati più aggiornati.

3. Proiezioni più realistiche

Le previsioni, a differenza del budgeting, non si basano sulle performance passate per anticipare i risultati futuri. In questo modo si elimina il rischio di riportare ipotesi errate o obsolete, o tendenze degli anni precedenti che non riflettono più il mercato attuale. Si pensi a ciò che è accaduto nel 2020 con la pandemia COVID-19: le organizzazioni che si sono basate sui budget del 2019 non erano ben posizionate per avere successo in un mondo così radicalmente diverso.

4. Le previsioni a rotazione facilitano le riunioni con gli investitori

Quando si ha un quadro chiaro delle prestazioni previste per un anno o due, è più facile condividere i propri piani con gli investitori e spiegare come determinate decisioni e tendenze influenzeranno l'allocazione delle risorse.

5. Pianificazione di scenari più semplice

Sebbene il rolling forecasting e lo scenario planning siano simili, in quanto entrambi mirano a prevedere le performance future, hanno scopi leggermente diversi. Il rolling forecasting è un processo continuo che aggiorna regolarmente le previsioni sulla base di nuovi dati, consentendo aggiustamenti in tempo reale. La pianificazione degli scenari prevede la creazione di diversi modelli distinti che rappresentano diversi futuri o risultati possibili, come gli scenari migliori, peggiori e previsti. Questi scenari possono poi informare il processo decisionale e la pianificazione strategica. Se utilizzati insieme, questi processi possono fornire una visione completa delle potenziali prestazioni future e consentire migliori decisioni aziendali.

6. Modellazione della crescita più semplice

Le previsioni periodiche semplificano la modellazione della crescita, fornendo una tabella di marcia dinamica e adattabile per il futuro dell'azienda. Le previsioni continue integrano continuamente i dati in tempo reale, consentendo di adattarsi ai cambiamenti del mercato o del settore. In questo modo si è sempre attrezzati per capitalizzare le opportunità o contrastare i rischi.

Limiti delle previsioni a rotazione

Approfondite le sfide associate alle previsioni a rotazione, dalle maggiori esigenze di manutenzione alla limitata adozione da parte del settore.

1. Richiede una maggiore manutenzione rispetto alle previsioni statiche

Le previsioni rolling richiedono una manutenzione significativamente maggiore rispetto alle previsioni statiche, in quanto devono essere aggiornate regolarmente. Sebbene richiedano un maggiore impegno, in particolare da parte del team finanziario, questo è bilanciato dal valore che offrono. Le previsioni variabili consentono di prendere decisioni in tempo reale, di adattarsi ai cambiamenti del mercato e di migliorare la pianificazione aziendale. Quindi, nonostante l'aumento del carico di lavoro, i vantaggi strategici offerti dalle previsioni a rotazione le rendono un investimento utile per qualsiasi azienda lungimirante.

2. Scarsa adozione da parte del settore

Secondo un rapporto del 2021 di FSN, solo il 19%-25% delle aziende utilizza le previsioni a rotazione per supportare l'agilità organizzativa. Ciò indica che l'adozione delle previsioni a rotazione da parte del settore è bassa, il che significa che manca un'accettazione e una comprensione diffusa di questo metodo di previsione. Il motivo alla base di questo basso tasso di adozione potrebbe essere la percezione che le previsioni rolling siano dispendiose in termini di tempo e risorse, in quanto richiedono aggiornamenti frequenti.

Migliori pratiche per le previsioni a rotazione

Scoprite le strategie efficaci per massimizzare l'accuratezza delle vostre previsioni rolling con le best practice.

Utilizzare un software di gestione delle prestazioni finanziarie (FPM)

Sebbene sia possibile effettuare previsioni su fogli di calcolo, si tratta di un processo manuale che richiede molto tempo e che può essere soggetto a errori e incoerenze di dati. Le organizzazioni più agili utilizzano un software di Financial Performance Management (FPM) per standardizzare e automatizzare i processi di rolling forecasting. Con un'unica fonte di verità fornita dal software FPM, è facile incorporare nelle previsioni i dati più aggiornati provenienti da più fonti e apportare le modifiche necessarie, senza dover ricreare le previsioni in Excel. Questo non solo fa risparmiare tempo prezioso, ma riduce anche in modo significativo il rischio di errori e aumenta l'accuratezza delle previsioni

Vale la pena di notare che il software di Financial Performance Management viene anche chiamato Corporate Performance Management (CPM), Enterprise Performance Management (EPM) o Financial Planning & Analysis (FP&A).

Utilizzare previsioni basate sui driver

La previsione basata sui driver chiede di considerare i più importanti driver di valore per il successo della vostra azienda. Tra questi potrebbero esserci:

• Volume delle vendite
• Prezzi
• Tendenze di mercato
• Costi operativi
• Indicatori economici
• Stagionalità
• Cambiamenti normativi

A differenza delle previsioni basate su ipotesi, che si basano sui dati storici dei mesi passati, le previsioni basate sui driver si concentrano sulle variabili che si possono controllare e scalare per influenzare le prestazioni aziendali.

Utilizzare scenari "what-if

Nel rolling forecasting, la pianificazione degli scenari "what-if" consente di modificare e aggiustare continuamente le previsioni in base all'evoluzione delle circostanze. Si inizia creando diversi risultati possibili, quindi si sviluppa e si attua un piano per ogni scenario. Questo approccio consente un processo decisionale agile, in grado di rispondere rapidamente ai cambiamenti imprevisti e di consentire una migliore adattabilità e preparazione alle varie circostanze future.

Automatizzare ciò che si può

L'automazione può ottimizzare le previsioni a rotazione, fornendo previsioni tempestive e accurate. L'automazione può generare automaticamente previsioni aggiornate quando arrivano nuovi dati, eliminando l'intervento manuale, che può essere soggetto a errori. Per farlo in modo efficace, occorre innanzitutto definire le regole di automazione, impostare le integrazioni dei dati e assicurarsi di disporre di dati coerenti e di qualità.

Eseguire l'analisi della varianza per verificare l'accuratezza delle previsioni

L'analisi delle variazioni è uno strumento essenziale per valutare l'accuratezza delle previsioni. Funziona confrontando le cifre previste con i risultati effettivi per confrontare la differenza o "varianza". Scostamenti più ampi indicano una previsione meno accurata e quindi la necessità di apportare modifiche. L'impiego regolare di questa pratica aiuta a perfezionare il modello di previsione, migliorando così l'accuratezza e le prestazioni aziendali.

8 passi per creare una previsione a rotazione

Una previsione a rotazione è uno strumento essenziale per qualsiasi organizzazione che voglia rimanere agile e al passo con le tendenze del mercato. Seguite questi otto passaggi per creare un rolling forecast efficace.

1. Identificare gli obiettivi

Iniziate definendo chiaramente cosa sperate di ottenere con le vostre previsioni a rotazione. Gli obiettivi possono andare dalla gestione del flusso di cassa alla pianificazione di investimenti futuri o all'identificazione di rischi potenziali. Questi obiettivi devono essere in linea con gli obiettivi aziendali generali e aiutare a guidare il processo di previsione.

2. Considerare l'orizzonte temporale

Il passo successivo consiste nello stabilire l'orizzonte temporale della previsione. Questo dipende in gran parte dal vostro ciclo aziendale e dal ritmo di evoluzione del vostro settore. Per i settori in rapida evoluzione, potrebbe essere opportuno un periodo di tempo più breve. Ricordate che l'obiettivo è quello di mantenere le previsioni pertinenti e attuabili.

3. Determinare il livello di dettaglio

Decidete la granularità delle vostre previsioni. Se da un lato le previsioni più dettagliate possono fornire approfondimenti, dall'altro richiedono più tempo e risorse per essere mantenute. È fondamentale trovare un equilibrio tra dettaglio e praticità: un eccesso di dettaglio può essere inutile quanto un eccesso di informazioni.

4. Identificare gli stakeholder

Identificate chi utilizzerà questa previsione e di quali informazioni ha bisogno. Tra questi potrebbero esserci i capi reparto, i dirigenti o anche stakeholder esterni come gli investitori. La comprensione del pubblico garantisce che le previsioni forniscano informazioni utili e mirate.

5. Identificare i driver di valore

I driver di valore sono le variabili chiave che influenzano le prestazioni aziendali. L'identificazione di questi driver, come il volume delle vendite o i costi operativi, vi aiuterà a costruire una previsione più accurata. La comprensione dell'impatto di questi driver sulle finanze può fornire preziose informazioni sulle operazioni aziendali.

6. Ricontrollare i dati di partenza

Assicuratevi che i dati utilizzati per creare le previsioni siano accurati e aggiornati. Dati imprecisi possono portare a previsioni errate e a decisioni sbagliate. Rivedete e pulite regolarmente i dati per mantenere l'integrità delle vostre previsioni.

7. Creare scenari "what-if" e analisi di sensitività

Gli scenari "what-if" e le analisi di sensibilità consentono di verificare l'impatto delle variazioni dei driver di valore sulle previsioni. Questo vi aiuta a prepararvi a diversi risultati possibili e a prendere decisioni più informate. È un modo per sottoporre a stress test le vostre previsioni per assicurarne la solidità e la flessibilità.

8. Misurare le previsioni effettive e quelle stimate con l'analisi della varianza

Infine, confrontate regolarmente i risultati effettivi con le cifre previste utilizzando l'analisi della varianza. Questo vi aiuta a capire quanto sono accurate le vostre previsioni e dove potrebbero essere necessari degli aggiustamenti. Le revisioni regolari aiutano anche a migliorare l'accuratezza delle previsioni future, fornendo un ciclo di feedback per il miglioramento continuo.

Il miglior software di previsione per le previsioni a rotazione

1. Prophix

La Financial Performance Platform di Prophix offre ai team finanziari funzionalità di previsione finanziaria, budgeting, pianificazione, reporting, analisi, consolidamento e gestione intercompany.

Ideale per: Prophix è stato progettato tenendo conto delle esigenze dell'ufficio del CFO, compresi CFO, analisti finanziari, controller, CIO e leader aziendali.

Caratteristiche:

• Previsioni continue che consentono di lavorare con dati costantemente aggiornati per riflettere anche i minimi cambiamenti nell'azienda o nelle dinamiche di mercato
• Funzionalità di automazione e integrazione che consentono di estrarre automaticamente i dati da più fonti per creare previsioni accurate
• Utilizzo di approfondimenti intelligenti e basati sull'intelligenza artificiale per individuare più rapidamente le tendenze, ridurre le finestre di reporting e migliorare la collaborazione e l'allineamento

Pro:

• Facilità di aggiungere, rimuovere o modificare la struttura senza l'aiuto di consulenti
• Non è necessario alcun intervento manuale per produrre report mensili
• Creazione di previsioni complesse con molte allocazioni di spesa diverse

Integrazioni:

• Connettori precostituiti per i sistemi CRM, ERP e HRIS
• API per connettersi a quasi tutti i sistemi aziendali
  

Prezzi: I prezzi dipendono dal numero di utenti, dalle integrazioni e dai casi d'uso. Chattate con un esperto di Prophix per saperne di più.

2. Pianificazione adattiva Workday

Workday è un fornitore di applicazioni cloud aziendali per la finanza, che aiuta i clienti ad adattarsi e a prosperare in un mondo in continua evoluzione. Le applicazioni Workday per la gestione finanziaria, la pianificazione, la gestione delle spese e l'analisi sono realizzate con intelligenza artificiale e apprendimento automatico.

Ideale per: Team finanziari di grandi aziende.

Caratteristiche:

• Pianificazione finanziaria
• Pianificazione della forza lavoro

• Pianificazione operativa
  

Pro:

• Budgeting e previsioni collaborativi
• Possibilità di esportare i report in PDF o Excel
  

Contro

• Difficile da personalizzare dopo la configurazione iniziale
• Difficile formattare i report
• Le formule sono specifiche di Workday Adaptive Planning
  

Integrazioni:

• Collegamento con qualsiasi applicazione, sia essa basata su cloud, on-premise o una fonte di dati basata su file.
  

Prezzi: I prezzi non sono disponibili sul loro sito web, ma offrono una prova gratuita.

Workday Adaptive Planning vs. Prophix

Prophix è stato sviluppato con un'attenzione particolare alle integrazioni aperte, in modo da potersi collegare a quasi tutti gli ERP esistenti. Workday Adaptive Planning è stato costruito per funzionare esclusivamente con l'ERP Workday.

3. Planful

Planful aiuta le aziende a raggiungere il massimo delle prestazioni finanziarie e viene utilizzato in tutto il mondo per semplificare la pianificazione, il budgeting, i consolidamenti, il reporting e l'analisi a livello aziendale.

Ideale per: Team FP&A di organizzazioni di medie dimensioni.

Caratteristiche:

• Modelli precostituiti

• Pianificazione finanziaria
• Previsioni periodiche e basate sui driver
• Reporting self-service
• Analisi ad hoc

Pro:

• Altamente configurabile
• Integrazione con Microsoft Office
• Facilità di creazione e invio di report
  

Contro

• La pianificazione della forza lavoro è molto manuale
• Nessun modo per organizzare gli scenari in una struttura
• Curva di apprendimento difficile
  

Integrazioni:

• Sistemi finanziari e contabili
• Dati ERP, CRM e IT
• Software HRIS e ATS
• Magazzini dati e strumenti di BI
• Fogli di calcolo
  

Prezzi: Planful non rivela i suoi prezzi

Conclusione: Creare previsioni variabili con Prophix

In conclusione, l'adozione di un approccio di rolling forecast può rivoluzionare la vostra pianificazione finanziaria. Nonostante i suoi limiti, i numerosi vantaggi e le best practice ne fanno uno strumento prezioso per qualsiasi organizzazione. Seguire i passaggi illustrati in questo blog post può aiutarvi a creare delle previsioni variabili efficaci. Inoltre, utilizzando un software di previsione, come Prophix, che offre un'estrema precisione, un'estrema adattabilità e prestazioni straordinarie, è possibile migliorare ulteriormente questo processo. Sfruttate il potere delle previsioni a rotazione e portate la vostra strategia aziendale a nuovi livelli.