Che cos'è il CPM e come si differenzia dall'FPM?

Quando un'organizzazione raggiunge una certa dimensione, ci sono infiniti processi da gestire, che portano a infinite opportunità di raggiungere nuovi traguardi. Ma a quelle dimensioni, ottenere visibilità su tutti questi pezzi in movimento, per non parlare di agire di conseguenza, può essere difficile.

È qui che la gestione delle prestazioni aziendali (CPM) e la gestione delle prestazioni finanziarie (FPM) diventano fondamentali. Ma ci sono differenze e vantaggi fondamentali tra CPM e FPM.

Approfondiamoli.

Che cos'è il Corporate Performance Management (CPM)?

Diffuso per la prima volta da Gartner nel 2001, il Corporate Performance Management (CPM) si riferisce alla gestione di importanti processi aziendali all'interno di un'organizzazione, sia per progetti cruciali che per operazioni quotidiane. Con la trasformazione digitale che si è imposta all'attenzione dei leader aziendali, Gartner ha posto meno enfasi su questo termine a favore di Financial Planning & Analysis (FP&A) e Financial Close.

Tuttavia, il CPM è ancora essenziale per comprendere il funzionamento dell'organizzazione, soprattutto se confrontato con la gestione delle prestazioni finanziarie (FPM).

Definizione e concetto di base

La gestione delle prestazioni aziendali è un approccio olistico alla gestione aziendale che mira a colmare il divario tra strategia, pianificazione ed esecuzione. Include processi finanziari e contabili come il budgeting, le previsioni, il consolidamento finanziario e il reporting, ma non si limita ai processi finanziari. Il CPM comprende anche le operazioni, la gestione della catena di approvvigionamento e la gestione del rischio. Il CPM può essere definito anche come gestione delle prestazioni aziendali o dell'impresa.

Gestione delle prestazioni aziendali e finanza

Un CPM efficace è strettamente legato ai processi del team finanziario. Parte di questo approccio consiste nel raccogliere, consolidare e analizzare i dati finanziari per guidare il processo decisionale, poiché per il CPM è necessaria una visione completa delle prestazioni finanziarie dell'organizzazione. Questo aiuta le organizzazioni a raggiungere i loro obiettivi finanziari e operativi rimanendo allineati con la loro strategia a lungo termine.

Funzioni principali del CPM

Budgeting e analisi

Il budgeting è fondamentale per sfruttare al meglio le risorse dell'organizzazione. Il CPM è essenziale per distribuire queste risorse in modo efficace, creare bilanci migliori e allineare le spese agli obiettivi organizzativi.

L'analisi dei dati finanziari va oltre il budgeting, rivelando intuizioni, spiegando le variazioni e fornendo una base per il processo decisionale basato sui dati in tutte le operazioni.

Previsioni

Leprevisioni sono utilizzate nel CPM per pianificare i potenziali risultati finanziari futuri sulla base dei dati storici e delle attuali tendenze di mercato. Le previsioni consentono alle organizzazioni di anticipare i cambiamenti e di adattare rapidamente la propria strategia.

Consolidamento finanziario

Ilconsolidamento finanziario è il processo di raccolta dei dati finanziari di più dipartimenti o entità aziendali in un'unica serie di bilanci. Questi bilanci consolidati forniscono una visione unica della salute finanziaria dell'organizzazione, eliminando le transazioni interne.

Reporting e analisi

Il reporting e l'analisi trasformano i dati grezzi in azioni, rendendoli essenziali per il CPM. Il software FPM, gli strumenti analitici avanzati e i cruscotti in tempo reale consentono agli stakeholder di impiegare le proprie competenze dove sono più necessarie.

L'importanza del CPM

Guidare il processo decisionale strategico

I leader possono prendere decisioni quando non hanno tutti i fatti, ma questo raramente porta a un risultato migliore rispetto a quando hanno tutto ciò che serve. Il CPM fa arrivare i dati essenziali dove sono più necessari, in modo che le decisioni siano basate sui fatti.

Allineare le operazioni con gli obiettivi aziendali

Il CPM colma il divario tra la strategia e le attività operative, fornendo un quadro di riferimento per i team che si occupano di operazioni per meglio perseguire gli obiettivi strategici. Il monitoraggio continuo dei processi consente ai team di rimanere in linea con gli obiettivi aziendali, individuando i problemi man mano che si presentano e correggendoli se necessario.

Come migliorare il CPM

Valutare i processi di CPM esistenti

Le organizzazioni dovrebbero sempre iniziare a valutare in modo proattivo i loro processi attuali per identificare e risolvere le inefficienze. Valutare l'efficacia degli strumenti e dei processi esistenti, alla ricerca di lacune e problemi ricorrenti. La definizione e la valutazione regolare degli indicatori chiave di prestazione (KPI) possono rivelare questi problemi in modo dinamico, piuttosto che solo in sessioni di revisione approfondite.

Benchmarking rispetto agli standard del settore

I dati interni sono buoni, ma il benchmarking rispetto agli standard di settore aiuta le organizzazioni a capire come le loro pratiche si posizionano rispetto ai colleghi del mercato in termini di competitività e best practice. Esiste una grande quantità di dati prodotti da organizzazioni che hanno già affrontato gli stessi problemi che state cercando di risolvere.

Migliorare il processo di pianificazione strategica

L'integrazione di un maggior numero di fonti di dati, il miglioramento della qualità dei dati e lo sfruttamento di analisi avanzate miglioreranno e semplificheranno il modo in cui pianificate la vostra strategia. Un processo più snello aiuta a garantire che i piani siano adattabili e agili, realizzati con dati aggiornati e affidabili.

Ottimizzazione del budget e delle previsioni

Un budget impreciso può costringere i vostri team a lavorare con una quantità di risorse inferiore a quella necessaria o a utilizzare in modo inefficiente le risorse in eccesso. Nel frattempo, previsioni inadeguate possono portare l'intera organizzazione in una direzione che non fa crescere i profitti e fa perdere tempo a tutti.

Con il CPM, ottenete i dati di cui avete bisogno e un percorso per creare budget che diano ai team esattamente ciò di cui hanno bisogno e previsioni che rendano chiaro il vostro prossimo passo.

Che cos'è il Financial Performance Management (FPM)?

Definizione

La gestione delle prestazioni finanziarie (FPM) è un sottoinsieme della gestione delle prestazioni aziendali che si concentra specificamente sulla crescita dei margini di profitto, sulla riduzione delle spese e sulla garanzia che un'organizzazione spenda ogni dollaro nel modo più efficiente possibile. Il software FPM consente ai responsabili finanziari di monitorare la salute finanziaria dell'azienda, analizzarne la redditività e ottimizzare i processi finanziari.

Il termine FPM viene talvolta utilizzato anche per descrivere il software di gestione delle prestazioni aziendali, nonché il software di pianificazione e analisi finanziaria.

L'obiettivo dell'FPM

L'FPM si occupa esclusivamente di metriche e risultati finanziari. A differenza del CPM, che include le operazioni e altre attività aziendali, l'FPM si concentra sull'ottimizzazione delle prestazioni finanziarie, sul miglioramento della redditività e sul mantenimento della conformità alle normative finanziarie.

Componenti chiave della FPM

Senza l'ampia portata del CPM, la FPM si concentra sull'adattamento delle attività finanziarie per migliorare le prestazioni aziendali nel loro complesso.

Pianificazione finanziaria

Piani finanziari dettagliati guidano le spese e gli investimenti dell'organizzazione. Durante la creazione di questi piani, le aziende anticipano le esigenze finanziarie future, gestiscono i rischi e danno priorità agli investimenti e alle spese. Come tabelle di marcia per tutto ciò che riguarda la finanza, includono budgeting, previsioni e obiettivi finanziari, massimizzando la crescita e tenendo conto della sostenibilità.

Misurazione delle prestazioni

La misurazione delle prestazioni comporta il monitoraggio e la valutazione delle metriche chiave per verificare l'efficacia con cui l'azienda raggiunge i propri obiettivi finanziari. Questo processo identifica le aree di miglioramento, assicura l'allineamento sugli obiettivi e, in generale, guida il successo.

Gestione del rischio

La gestione del rischio è l'identificazione e la mitigazione dei rischi finanziari che potrebbero influire sulle attività dell'organizzazione, aumentarne i debiti o ridurne il margine di profitto. Questo processo aiuta a proteggere l'azienda da possibili perdite finanziarie, problemi legali e interruzioni operative, portando a una maggiore stabilità dell'organizzazione e delle sue attività.

CPM e FPM

Ambito di applicazione del CPM

Il CPM ha un ambito di applicazione molto più ampio, che comprende la gestione delle prestazioni sia finanziarie che operative. Integra i processi dell'intera organizzazione per fornire una visione chiara e completa di ogni aspetto delle sue prestazioni.

Ambito di applicazione del FPM

La FPM si concentra più strettamente sugli aspetti finanziari di un'organizzazione. Si occupa principalmente di pianificazione finanziaria, analisi e reporting. L'obiettivo è garantire la salute finanziaria dell'organizzazione e favorirne la crescita.

Implementazione di CPM e FPM

Entrambi i metodi hanno requisiti simili per un'implementazione di successo. Entrambi richiedono potenti sistemi di gestione dei dati, metriche di performance chiaramente definite e una spinta all'iterazione e al miglioramento. Per un'adozione di successo e per ottenere benefici a lungo termine, il personale dovrà essere formato, i flussi di lavoro dovranno essere rielaborati e sarà essenziale il consenso della leadership.

Funzionalità di CPM e FPM

Sia il CPM che l'FPM comportano funzionalità quali la pianificazione, il budgeting, la previsione, il consolidamento, il reporting e l'analisi. Tuttavia, il CPM si concentra sulle prestazioni operative, mentre l'FPM si concentra specificamente sui processi finanziari. Il CPM richiederà un'ampia gamma di strumenti, spesso dipendenti dal contesto, e la raccolta di report da questi strumenti per l'analisi. Gli strumenti FPM saranno quasi interamente orientati alla finanza e saranno più facili da implementare. Insieme, rappresentano un potente set di strumenti per le organizzazioni.

CPM vs FPM

Mentre il CPM copre un'ampia gamma di aspetti della gestione delle prestazioni, l'FPM si concentra sulle prestazioni finanziarie. Il CPM mira ad allineare gli obiettivi e i processi finanziari e operativi, mentre l'FPM si concentra sulla salute e sull'efficienza finanziaria.

Sfide del CPM e dell'FPM

L'implementazione di CPM e FPM presenta sfide simili. L'integrazione dei dati, la complessità del sistema e l'adozione da parte degli utenti sono alcuni degli ostacoli più difficili da superare. Superare queste sfide richiede il coinvolgimento degli stakeholder, un'attenta pianificazione e la scelta degli strumenti e delle tecnologie giuste.

Applicazioni CPM e FPM

Le applicazioni CPM e FPM sono utilizzate in diversi settori per ottimizzare e migliorare la gestione delle prestazioni. Il software deve supportare la pianificazione strategica, il consolidamento finanziario, l'analisi delle prestazioni e l'integrazione dei dati. Quando si ha a che fare con grandi quantità di dati, l'automazione e l'integrazione sono fondamentali.

Aree di sovrapposizione di CPM e FPM

CPM e FPM si sovrappongono in aree quali la pianificazione finanziaria, il budgeting e il reporting. Entrambi hanno l'obiettivo di fornire approfondimenti che favoriscano un migliore processo decisionale e migliorino le prestazioni dell'organizzazione. Il CPM ha un ambito di applicazione molto più ampio, che comprende attività aziendali come le operazioni al di fuori della finanza.

Scelta tra CPM e FPM

Le organizzazioni devono valutare le proprie esigenze specifiche e il proprio contesto per scegliere tra CPM e FPM. Considerate la portata della gestione delle prestazioni richiesta, la complessità dei processi finanziari e la necessità di integrazione con altre funzioni o entità aziendali. La maggior parte delle organizzazioni troverà il CPM essenziale una volta raggiunta una certa dimensione, mentre la combinazione di CPM e FPM potrebbe essere necessaria solo quando la struttura aziendale raggiunge un certo livello di complessità.

Vantaggi di FPM

L'FPM fornisce analisi e reportistica finanziaria dettagliata, offrendo una visione più approfondita della salute finanziaria, della redditività e della gestione dei flussi di cassa, elementi fondamentali per prendere decisioni finanziarie efficaci.

Mentre il CPM offre una visione più ampia, includendo varie metriche di performance tra i vari reparti, l'attenzione più ristretta dell'FPM è essenziale per le organizzazioni che danno priorità alla stabilità finanziaria e alla crescita.

Migliore processo decisionale strategico

L'FPM facilita il processo decisionale strategico fornendo dati finanziari, analisi e report accurati. Concentrandosi specificamente sulle prestazioni finanziarie, l'FPM consente alle organizzazioni di sviluppare strategie finanziarie a lungo termine più efficaci e in linea con gli obiettivi aziendali.

Maggiore efficienza operativa

Gli strumenti FPM semplificano le operazioni finanziarie attraverso l'automazione e l'integrazione dei processi finanziari, migliorando la qualità e l'accuratezza dei dati ed evitando gli errori manuali. Questo a sua volta migliora l'affidabilità dei report che guidano la strategia, aumenta l'efficienza operativa e riduce i costi.

Maggiore conformità e governance

L'FPM aiuta a mantenere la conformità agli standard normativi, facilita la governance e riduce il rischio di non conformità. Questo vale anche per i controlli finanziari interni: gli strumenti FPM sono essenziali per standardizzare i processi interni.

Miglioramento della collaborazione e della comunicazione

L'FPM facilita una migliore collaborazione e comunicazione tra i team finanziari, mantenendo tutti allineati con gli obiettivi finanziari dell'organizzazione.

Scalabilità e adattabilità

Gli strumenti FPM sono progettati per essere scalabili e adattabili, consentendo al tempo stesso di essere agili quando necessario. Le organizzazioni possono crescere e cambiare senza compromettere la gestione delle prestazioni finanziarie.

Software FPM

Una chiara definizione delle esigenze della vostra organizzazione e una chiara comprensione del vostro contesto aziendale vi aiuteranno a orientare le vostre scelte verso lo strumento FPM più adatto a voi.

Caratteristiche chiave da ricercare negli strumenti FPM

Nella scelta degli strumenti di FPM, cercate caratteristiche quali solide capacità di pianificazione finanziaria, analisi avanzate, integrazione con i sistemi esistenti e interfacce di facile utilizzo.

Soluzioni basate su cloud e soluzioni on-premise

Considerate i vantaggi delle soluzioni basate sul cloud, come la scalabilità e la riduzione delle spese IT, rispetto alle soluzioni on-premise, che possono offrire un maggiore controllo o una migliore personalizzazione.

Integrazione con i sistemi esistenti

Assicuratevi che gli strumenti FPM possano integrarsi perfettamente con i sistemi finanziari e operativi esistenti per fornire una visione completa delle prestazioni. È essenziale assicurarsi che le fonti di dati siano compatibili in modo nativo, poiché la conversione manuale dei dati vanifica i vantaggi dell'automazione.

Scegliere il software migliore per la vostra azienda

Le vostre specifiche esigenze di gestione delle prestazioni sono uniche. Considerate le funzionalità e la flessibilità dei diversi strumenti disponibili e scegliete il software che meglio supporta le vostre esigenze aziendali.

Valutare le vostre attuali esigenze di gestione delle prestazioni

Valutate le vostre attuali pratiche di gestione delle prestazioni, identificate le lacune e le aree di miglioramento e stabilite quali sono gli strumenti più adatti a colmare tali lacune e a migliorare i vostri processi e sistemi.

Creare un quadro completo di gestione delle prestazioni

La collaborazione è fondamentale. Che si tratti di performance per l'intera azienda o solo per la finanza e la contabilità, la collaborazione con i team è il modo migliore per identificare rapidamente le esigenze e implementare una soluzione.

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