Come semplificare la reportistica di consolidamento per i team finanziari più impegnati

Il reporting è una delle parti più frequenti e importanti della contabilità aziendale. I report generati dai team finanziari sono utilizzati come guida e riferimento per l'azienda e le sue filiali. Per quanto possa essere utile una rendicontazione approfondita, può essere una perdita di tempo e di risorse umane se si utilizzano metodi inefficienti o obsoleti.

Fortunatamente, quando si lavora bene e con gli strumenti giusti, è possibile creare questi report in una frazione di tempo. Entriamo nel vivo.

Che cos'è il consolidamento?

Ilconsolidamento finanziario è il processo di aggregazione dei bilanci di più società controllate nel bilancio di una società madre. Questi dati consolidati vengono utilizzati per generare report che presentano la situazione finanziaria di un gruppo aziendale come se fosse un'unica entità. Questa visione della salute finanziaria del gruppo nel suo complesso viene utilizzata per prendere decisioni e strategie di alto livello.

Quando le aziende fanno il reporting di consolidamento?

In genere, i rapporti consolidati vengono redatti in concomitanza con il ciclo finanziario stabilito dall'organizzazione, poiché le informazioni necessarie per il rapporto consolidato vengono fornite dalle società controllate in questo momento. La frequenza scelta sarà influenzata dai requisiti normativi, dalle esigenze di gestione interna e dal contesto aziendale.

Mensile

I consolidamenti mensili vengono effettuati nell'ambito del regolare processo di chiusura finanziaria. Dati più aggiornati consentono di prendere decisioni e di apportare modifiche operative.

Trimestrale

Di solito le aziende sono tenute a depositare i bilanci trimestrali presso gli organismi di regolamentazione, come la Securities and Exchange Commission (SEC) negli Stati Uniti. Anche se non è richiesto dalla normativa per la vostra particolare attività, un rapporto consolidato è spesso raccomandato quando si raccolgono i dati finanziari del gruppo aziendale, a causa della preziosa prospettiva che fornisce.

Annualmente

I consolidamenti annuali sono un requisito standard per la preparazione dei bilanci di fine anno. In molti casi, questi bilanci possono essere sottoposti a revisione e utilizzati per la rendicontazione esterna agli azionisti, agli investitori e agli enti normativi.

Che cos'è un bilancio consolidato?

I bilanci consolidati sono fondamentali per fornire una visione veritiera e imparziale della situazione finanziaria, delle prestazioni e dei flussi di cassa di un determinato gruppo aziendale. La visione univoca che questi report forniscono garantisce decisioni basate sui dati e il rispetto delle normative.

Il bilancio consolidato è un documento che presenta la situazione finanziaria, i risultati delle operazioni e i flussi di cassa di una società madre e delle sue controllate come se fossero un'unica entità. In genere comprende quattro sezioni:

• Conto economico consolidato: Presenta i ricavi e i costi.
• Stato patrimoniale consolidato: Include le attività, il patrimonio netto e le passività cumulative del gruppo.
• Rendiconto finanziario consolidato: Presenta i vari flussi di cassa derivanti da attività operative, di investimento e di finanziamento del gruppo.
• Prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato: Mostra le variazioni del patrimonio netto del gruppo nel corso del periodo.

Perché il consolidamento è importante?

Oltre a soddisfare i requisiti normativi, il bilancio consolidato fornisce una rapida panoramica finanziaria di un'entità aziendale potenzialmente complessa come se fosse un'unica società. Eliminando le transazioni tra le varie entità, i bilanci consolidati mostrano l'andamento dell'organizzazione nel suo complesso, senza il rumore delle attività interne. In questo modo i report si concentrano sull'andamento dell'azienda all'esterno e sul suo rapporto con le forze esterne, come i concorrenti o i mercati.

Migliori pratiche di consolidamento

I Generally Accepted Accounting Practices (GAAP) e gli International Financial Reporting Standard (IFRS) sono i due standard che guidano il consolidamento. Anche se i dettagli possono variare, gli obiettivi generali sono gli stessi: relazioni di consolidamento chiare, concise e coerenti. È essenziale avere una chiara comprensione delle normative e dei requisiti che si applicano alla vostra azienda. Per una panoramica di entrambi i requisiti, ecco una panoramica dei principi GAAP e IFRS.

Quali sono le fasi principali del consolidamento?

Le fasi necessarie per eseguire un consolidamento corretto sono numerose e variano a seconda del contesto in cui ci si trova.

1. Scopo e ambito del consolidamento

Prima di consolidare i bilanci, è fondamentale capire lo scopo e l'ambito del vostro reporting. I bilanci consolidati sono generalmente redatti da una società madre che detiene il controllo, e si rivolgono a stakeholder quali investitori, finanziatori, autorità di regolamentazione e management. Comprendendo la società madre e le controllate, delimitate da una quota di proprietà superiore al 50% o da un'influenza significativa, questa dichiarazione garantisce trasparenza e conformità. Include le filiali nazionali e internazionali, nonché le entità a destinazione specifica, secondo gli standard pertinenti. Questo approccio completo fornisce una visione lucida e olistica della salute finanziaria del gruppo.

2. Determinare le entità incluse e le partecipazioni di controllo

Identificare le attività o le controllate che devono essere incluse nel bilancio consolidato. Ciò significa determinare quali sono le entità che la capogruppo controlla attraverso le azioni con diritto di voto o l'influenza significativa. Si devono considerare sia le società controllate nazionali che quelle internazionali, nonché le entità a destinazione specifica. Esistono diversi modelli per la determinazione della partecipazione di controllo, da utilizzare in situazioni diverse.

In generale, esistono due modelli principali per calcolare il controllo o l'inclusione di una controllata nel bilancio consolidato. In questo articolo abbiamo illustrato i dettagli di questi due modelli, l'interesse variabile e l'interesse di voto.

3. Raccogliere informazioni finanziarie

Raccogliete i dati finanziari di ogni entità che sarà inclusa nel bilancio consolidato. Includete tutti i libri contabili generali e i documenti di supporto. L'operazione è più efficiente se tutte le società o entità coinvolte utilizzano gli stessi principi contabili e di reporting. Il mantenimento di una rendicontazione coerente tra le varie entità contribuisce a snellire il processo.

Se possibile, durante la raccolta e l'organizzazione di questi rapporti da tutta l'organizzazione, prendete nota delle transazioni intercompany significative, dei dividendi, dei prestiti o dei trasferimenti di attività per eliminarli o rettificarli in seguito.

4. Eliminare le transazioni infragruppo e i guadagni o le perdite non realizzati

L'eliminazione delle transazioni infragruppo è uno dei risultati dei bilanci consolidati. Esse comprendono transazioni come vendite, acquisti, prestiti, dividendi e interessi tra tutte le società del gruppo. Eliminare anche i saldi dei conti intercompany, come crediti, debiti e investimenti, in quanto rappresentano transazioni interne.

Eliminare sia gli importi registrati che gli eventuali guadagni o perdite non realizzati. Eliminando queste transazioni interne al gruppo, rimangono solo le transazioni esterne.

5. Unire e divulgare i bilanci

Riunire tutti i dati finanziari rimanenti in un unico bilancio consolidato. Questo include lo stato patrimoniale, il conto economico e il rendiconto finanziario. Fate lo stesso con le attività, le passività, il patrimonio netto, i ricavi e i costi di ciascuna entità. Assicuratevi di includere la quota di proprietà della società madre come prospetto delle variazioni del patrimonio netto.

Con tutti i dati finanziari combinati, i rapporti finanziari consolidati possono essere divulgati a seconda delle necessità, sia per essere presentati agli enti normativi che internamente alla dirigenza dell'azienda o agli stakeholder. A seconda del pubblico, questi report possono essere modificati per includere o omettere determinate informazioni o calcoli secondari, se necessario.

Esempio di report consolidato

Il team di Magnametrics ha messo a punto un eccellente esempio pratico di come si presenta in azione.

Strumenti di reporting per il consolidamento

Lo strumento giusto per il lavoro giusto porta a un prodotto finale migliore. Per quanto riguarda i bilanci e i report consolidati, ci sono alcuni elementi da ricercare al di là di un'unica soluzione. L'ideale sarebbe una piattaforma unificata per le prestazioni finanziarie che soddisfi tutte le esigenze dell'organizzazione, dal budgeting e la pianificazione alla chiusura finanziaria e al consolidamento.

Vediamo la differenza tra una soluzione di consolidamento finanziario e una soluzione di reporting, e i vantaggi di riunire entrambe in un'unica piattaforma.

Soluzioni di consolidamento finanziario

Una soluzione specifica per il consolidamento finanziario è in grado di comprendere i requisiti unici del processo di chiusura. Automatizzerà le traduzioni e i subconsolidamenti in più valute, rispettando al contempo gli standard di conformità. Spesso vengono integrati anche i rapporti di revisione, in modo da accelerare i processi di revisione interna o esterna.

Soluzioni di reporting

Come abbiamo accennato all'inizio di questo post, il reporting finanziario non deve essere un processo manuale e laborioso, se avete le soluzioni giuste al vostro fianco. Le soluzioni di reporting finanziario offrono automazione e funzionalità integrate in modo che la manutenzione dei dati e i successivi aggiornamenti e report siano sempre aggiornati. Questo è particolarmente importante per il consolidamento finanziario. La standardizzazione del processo e della politica di reporting in tutto il gruppo aziendale può garantire che i report consolidati utilizzino sempre dati accurati e privi di errori.

Come Prophix One™ può semplificare il vostro reporting di consolidamento

Prophix One è una piattaforma di performance finanziaria che offre soluzioni e integrazioni per semplificare ogni fase delle attività finanziarie quotidiane, dalla pianificazione strategica alla previsione, fino al consolidamento finanziario e alla chiusura.

Integrazione rapida e dinamica dei dati

La centralizzazione dei dati finanziari in un'unica piattaforma offre una visione olistica delle prestazioni dell'intera azienda. L 'integrazione dei dati consente di connettersi ai sistemi di contabilità, ERP, CRM o HRIS in una piattaforma sicura e crittografata, in modo da poter utilizzare gli stessi dati in tutti i processi FP&A.

Per i vostri consolidamenti, ciò significa che non dovrete mai preoccuparvi di dove si trovano i vostri dati o di rischiare che vadano persi durante il trasporto. Integrate le fonti di dati delle vostre filiali e avrete tutto a portata di mano.

Automazione e intelligenza

Con tutti i vostri dati consolidati in un'unica piattaforma, le attività che possono assorbire il tempo e l'energia del vostro team possono ora essere automatizzate e completate in tempi record, riducendo significativamente il rischio di errori da parte degli utenti. I report finanziari consolidati dipendono da dati solidi e affidabili per essere accurati e fornire le informazioni necessarie.

Domande comuni sul reporting di consolidamento

Vediamo di chiarire alcune domande comuni sul reporting di consolidamento.

Che cos'è il reporting di consolidamento?

Il termine "consolidamento" viene comunemente utilizzato in due contesti aziendali: sia per riferirsi ai rapporti di contabilità aziendale di cui stiamo parlando, sia per riferirsi all'effettiva fusione di due società in un unico insieme. In senso contabile, si tratta solo della presentazione dell'azienda come se fosse un insieme unico. Nel secondo senso, si tratta dell'effettiva creazione di un'unica identità aziendale che supera quella precedente.

L'informativa di consolidamento è esattamente questo: informativa. Non si tratta di una vera e propria fusione tra aziende. Si tratta piuttosto di una relazione che presenta i dati finanziari del gruppo di società.

Che cos'è un rapporto finanziario consolidato?

Un rapporto finanziario consolidato è costituito dai dati finanziari di un gruppo aziendale dopo aver eliminato tutte le transazioni intergruppo. Eliminando queste transazioni, il report consolidato presenta lo stato finanziario del gruppo come se fosse un'unica organizzazione. Questa visione unitaria consente di comprendere meglio la performance del gruppo nel suo complesso e la sua situazione nel più ampio contesto esterno del mercato e dei suoi concorrenti.

Quali sono le regole per il consolidamento?

A meno che la vostra azienda non sia regolata da requisiti specifici del settore, i GAAP e gli IFRS sono l'autorità generale sulle pratiche di consolidamento, con l'obiettivo di ottenere relazioni chiare, concise e coerenti. La comprensione delle normative specifiche della vostra azienda è fondamentale.

Conclusione: Semplificare la rendicontazione del consolidamento con Prophix One

I consolidamenti possono essere complicati: servono dati affidabili, attenzione ai dettagli e tempo. L'automazione sfrutta le competenze e la qualità di cui il vostro team già dispone e le potenzia, consentendo loro di investire il proprio tempo nelle sfide impreviste che l'automazione non può affrontare.

Per un consolidamento veloce e affidabile, Prophix One ha le caratteristiche necessarie per potenziare i vostri team finanziari. Volete vedere cosa può fare per la vostra azienda? Guardate questo breve video sul consolidamento finanziario di Prophix One e scoprite cosa può fare.