Flusso di cassa: tutte le definizioni da conoscere

Siete pronti a prendere il controllo del vostro flusso di cassa? Questo glossario contiene tutte le definizioni necessarie per sentirsi sicuri delle proprie finanze.

Abbiamo semplificato l'apprendimento con link a post dettagliati per ogni termine, permettendovi di approfondire gli argomenti che vi interessano. Esploriamo insieme gli elementi essenziali e rendiamo la gestione del flusso di cassa un gioco da ragazzi!

Che cos'è il flusso di cassa?

Il flusso di cassa si riferisce all'ammontare netto di liquidità ed equivalenti che entrano ed escono da un'azienda. Il flusso di cassa aiuta a valutare la liquidità, la salute finanziaria e la performance complessiva di un'azienda. Un flusso di cassa positivo indica più denaro in entrata che in uscita, mentre un flusso di cassa negativo indica il contrario.

Definizioni del flusso di cassa

Per aiutarvi ad ampliare la vostra conoscenza del flusso di cassa, abbiamo definito qui di seguito molti dei termini più comunemente usati.

Pianificazione del flusso di cassa

La pianificazione dei flussi di cassa allinea le fonti di finanziamento con i requisiti di capitale. Un'efficace pianificazione dei flussi di cassa affronta le esigenze a breve e a lungo termine e di solito prevede i risultati finanziari con un anticipo di tre-sei mesi.

È importante notare che la pianificazione dei flussi di cassa e la previsione dei flussi di cassa sono spesso usate in modo intercambiabile per descrivere il processo di gestione della liquidità.

Scoprite le complessità della pianificazione dei flussi di cassa nel nostro blog.

Flussi di cassa

I flussi di cassa in entrata si riferiscono al denaro ricevuto da un'azienda dalle sue varie attività, comprese quelle operative, di investimento e di finanziamento. Possono provenire dai ricavi delle vendite, dai rendimenti degli investimenti o dai fondi ottenuti attraverso iniziative di finanziamento come l'emissione di debito o di azioni.

Flussi di cassa in uscita

I flussi di cassa in uscita si riferiscono al denaro speso da un'azienda per le sue varie attività, comprese quelle operative, di investimento e di finanziamento. Queste spese possono includere costi quali l'acquisto di scorte, l'acquisizione di attività a lungo termine, il rimborso del debito o il riacquisto di azioni.

Rendiconto del flusso di cassa

Il rendiconto dei flussi di cassa illustra le variazioni delle disponibilità liquide e dei mezzi equivalenti. Identifica le fonti di liquidità e descrive come sono state utilizzate in un determinato periodo. Questi rendiconti sono fondamentali per la stesura di relazioni, per il processo decisionale interno e per le previsioni, rendendo i dati finanziari affidabili e accurati.

Per saperne di più sull'importanza dei rendiconti dei flussi di cassa, consultate il nostro blog.

Software per i flussi di cassa

Il software per i flussi di cassa raccoglie e tiene traccia di tutti i dati necessari, compilandoli in previsioni accurate e aggiornate automaticamente. Semplifica l'intero processo dei flussi di cassa, facendo risparmiare tempo all'ufficio del CFO e migliorando l'efficienza operativa grazie alla tracciabilità di ogni singolo dollaro senza ulteriori sforzi da parte del team contabile.

Scoprite i vantaggi del software per i flussi di cassa nel nostro blog.

Previsione dei flussi di cassa

La previsione dei flussi di cassa consiste nello stimare il futuro flusso di cassa operativo sulla base di eventi finanziari previsti, come l'acquisto di nuove scorte o l'ingresso di un nuovo importante cliente. Queste previsioni utilizzano i dati sui flussi di cassa esistenti, spesso provenienti da precedenti sessioni di pianificazione, combinati con le informazioni finanziarie attuali per prevedere la stabilità finanziaria nei mesi, trimestri o anni successivi.

Scoprite le previsioni efficaci dei flussi di cassa nel nostro blog.

Flusso di cassa operativo

Il flusso di cassa operativo (OCF) misura la liquidità generata dalle attività operative principali di un'azienda in un determinato periodo. Include i flussi di cassa in entrata e in uscita dalle operazioni quotidiane, escludendo le entrate o le uscite da attività non fondamentali come gli investimenti o gli interessi. L'OCF è noto anche come "cassa da attività operative"

Scoprite l'importanza del flusso di cassa operativo nel nostro blog.

Flusso di cassa libero

Il flusso di cassa libero (FCF) si riferisce alla liquidità rimanente dopo che una società ha coperto le spese operative e le spese in conto capitale (CapEx). Quando un'azienda dispone di un'eccedenza di free cash flow, il suo team finanziario può destinare questi fondi ad attività che migliorano il valore per gli azionisti ed espandono le operazioni aziendali.

Scoprite come utilizzare al meglio il flusso di cassa libero nel nostro blog.

Rendiconto finanziario proforma

Il rendiconto del flusso di cassa proforma è un rapporto previsionale che utilizza i dati finanziari disponibili per prevedere il flusso di cassa atteso di un'azienda. Questi prospetti delineano le spese e gli investimenti futuri previsti. Un rendiconto dei flussi di cassa proforma può essere preparato con il metodo diretto o indiretto, a seconda degli obiettivi, dell'ambito e dei dati finanziari disponibili.

Scoprite come un rendiconto finanziario proforma può aiutarvi a pianificare strategicamente il futuro finanziario della vostra azienda nel nostro blog.

Metodo del flusso di cassa indiretto

Il metodo del flusso di cassa indiretto parte dall'utile netto e aggiusta le transazioni non monetarie e le variazioni del capitale circolante. Non utilizza gli incassi, il che lo rende più veloce per la gestione dei conti di grandi dimensioni, poiché non è necessario elencare le singole transazioni.

Scoprite i vantaggi del metodo del flusso di cassa indiretto nel nostro blog.

Metodo del flusso di cassa diretto

Il metodo dei flussi di cassa diretti registra direttamente tutte le transazioni di cassa, combinando i flussi in entrata e in uscita in un rendiconto dettagliato. Sebbene richieda molto lavoro, questo approccio fornisce una visione chiara del flusso di cassa di un'azienda.

Per saperne di più sul metodo del flusso di cassa diretto, consultate il nostro blog.

Flusso di cassa libero senza leva

L'Unlevered Free Cash Flow (UFCF), o "flusso di cassa libero per l'azienda", è la liquidità generata dalle operazioni prima del pagamento di debiti o interessi. Riflette la liquidità prodotta esclusivamente dalle attività principali, mostrando la capacità dell'azienda di coprire tutti gli obblighi finanziari.

Approfondite il tema del free cash flow unlevered nel nostro blog.

Flusso di cassa libero con leva

Il Levered Free Cash Flow (LFCF), o "free cash flow to equity", è la liquidità disponibile per gli stakeholder dopo aver coperto i costi operativi, i reinvestimenti e gli obblighi di debito. Il management decide se reinvestire questi fondi, riacquistare azioni o distribuire dividendi.

Per saperne di più sul free cash flow con leva finanziaria, consultate il nostro blog.

Rendimento del flusso di cassa

Il rendimento del flusso di cassa misura l'efficienza della conversione dei ricavi in flusso di cassa. Valuta la quantità di liquidità generata da un'azienda rispetto al suo reddito netto, fornendo indicazioni sulla sua performance operativa e sulla sua salute finanziaria.

Ciclo di conversione della liquidità

Il ciclo di conversione del contante misura il tempo (in giorni) necessario a un'azienda per convertire il contante speso per le risorse e l'inventario in profitto dalle vendite. Misura l'efficienza operativa: un ciclo più breve indica una performance migliore. Per calcolare questa metrica, sono necessari i dati relativi ai giorni di giacenza in magazzino (DIO), ai giorni di vendita in sospeso (DSO) e ai giorni di debito in sospeso (DPO).

Scoprite come ottimizzare il vostro ciclo di conversione del contante nel nostro blog.

Giorni di vendita in sospeso

I giorni di vendita in sospeso (DSO) sono una metrica che misura il numero medio di giorni necessari a un'azienda per incassare il pagamento dopo una vendita. Indica l'efficienza dei processi di credito e di incasso di un'azienda: un DSO più basso riflette un incasso più rapido.

Per maggiori dettagli sui giorni di incasso, consultate il nostro blog post.

Giorni di insoluto

I giorni di insoluto (DPO) misurano il numero medio di giorni che un'azienda impiega per pagare i propri fornitori dopo aver ricevuto una fattura. Riflette l'efficienza dell'azienda nella gestione dei suoi obblighi di pagamento, e un DPO più alto indica tempi di pagamento più lunghi.

Leggete il nostro blog per ulteriori approfondimenti sui giorni di pagamento in sospeso.

Flusso di cassa da attività di investimento

Il flusso di cassa da attività di investimento (CFI) si riferisce alla liquidità generata o spesa attraverso le attività di investimento in un determinato periodo. Può trattarsi di flussi di cassa derivanti da interessi maturati, dalla vendita di investimenti o dall'acquisto di attività a lungo termine come immobili, impianti e macchinari.

Scoprite come il flusso di cassa da attività di investimento influisce sulla performance finanziaria della vostra azienda.

Flusso di cassa da attività di finanziamento

Il flusso di cassa da attività di finanziamento (CFF) si riferisce alla liquidità utilizzata o generata attraverso le attività di finanziamento. Queste attività possono includere l'emissione e il rimborso di debiti, nonché l'emissione e il riacquisto di azioni.

Scoprite come il flusso di cassa da attività di finanziamento modella la strategia finanziaria della vostra azienda.

Flusso di cassa da attività operative

Il flusso di cassa da attività operative (CFO), noto anche come flusso di cassa operativo, misura la liquidità che un'azienda genera e utilizza attraverso le sue attività operative in un periodo specifico. Il flusso di cassa operativo esclude le entrate da investimenti, le spese per investimenti e le spese in conto capitale a lungo termine.

Scoprite come il flusso di cassa da attività operative può favorire la crescita della vostra azienda.

Conclusione: Come gestire il flusso di cassa

Grazie alla comprensione dei termini chiave del flusso di cassa, ora siete pronti a ottimizzare e modernizzare la gestione del flusso di cassa.

Per vedere questi concetti in azione, guardate il nostro webinar on-demand: Sbloccare il potere della precisione nella gestione del flusso di cassa. Scoprite come Prophix One vi permette di semplificare la pianificazione, identificare le opportunità di crescita e monitorare le prestazioni con cruscotti in tempo reale.