Glossario del bilancio: tutto quello che c'è da sapere

Se siete alle prime armi con il budgeting, può essere utile imparare tutta la terminologia prima di scegliere il metodo da utilizzare per la vostra azienda.

In questo articolo illustreremo tutti i termini chiave del budgeting, dal budgeting basato sulle attività al budgeting basato su zero, in modo che possiate scegliere l'approccio più adatto agli obiettivi della vostra azienda. Inoltre, grazie alle risorse collegate a ciascun termine, potrete approfondire gli argomenti che più vi interessano.

Che cos'è il business budgeting?

Il business budgeting consiste nella creazione di un piano finanziario per l'azienda. Questo processo include solitamente la definizione di obiettivi finanziari e l'allocazione di risorse per obiettivi a lungo e a breve termine.

Esistono vari metodi per la creazione di un budget aziendale, tra cui il budgeting basato sulle attività, il budgeting basato su zero e il budgeting flessibile, ognuno dei quali è progettato per soddisfare diverse esigenze organizzative. Di seguito illustreremo brevemente tutti i diversi tipi di budgeting, in modo che possiate scegliere il metodo più adatto ai vostri obiettivi.

Tipi di metodi di budgeting

Budgeting basato sulle attività

Il budgeting basato sulle attività (ABB) assegna le risorse in base alle attività necessarie per raggiungere gli obiettivi dell'azienda. Questo approccio fornisce una visione dettagliata dei costi, concentrandosi sulle attività veramente importanti.

Scoprite come il budgeting basato sulle attività si posiziona rispetto ad altri metodi nel nostro blog.

Budgeting a base zero

Il budgeting a base zero (ZBB) consiste nell'iniziare ogni anno fiscale da zero, con una base zero. In questo approccio, ogni dipartimento giustifica le proprie esigenze fino alle singole voci, indipendentemente dal fatto che l'importo richiesto sia diverso dal budget precedente.

Scoprite come applicare il budgeting a base zero nella vostra organizzazione nel nostro blog.

Budget statico

Un budget statico è un budget fisso che non cambia. A differenza dei budget dinamici o flessibili, una volta impostato rimane costante per tutto il periodo fiscale.

Scoprite le sfumature del budgeting statico nel nostro blog.

Budget incrementale

Il budgeting incrementale adegua il budget dell'anno precedente apportando modifiche incrementali. I team che si occupano di budgeting di solito ottengono questo risultato aumentando le allocazioni di budget per tenere conto dell'aumento dei costi, come l'aumento dei tassi e dell'inflazione.

Scoprite i vantaggi del budgeting incrementale nel nostro blog.

Budgeting a valore aggiunto

Il budgeting per la proposta di valore alloca le risorse in base al loro valore per l'organizzazione, enfatizzando gli esiti e i risultati rispetto alle attività o ai costi. Questo metodo allinea la spesa ai valori fondamentali e agli obiettivi strategici dell'azienda, dando priorità agli investimenti che generano i maggiori ritorni.

Scoprite come applicare il value-proposition budgeting nella vostra azienda nel nostro blog.

Bilanci continui

I rolling budget sono budget continuamente aggiornati che estendono il periodo di budget corrente aggiungendo un nuovo periodo alla fine di quello attuale. Questo approccio garantisce che il budget rimanga pertinente e rispondente ai cambiamenti delle condizioni nel corso dell'anno.

Budget flessibile

Un budget flessibile è un budget che può essere modificato in base alle variazioni dell'attività aziendale, come il volume delle vendite o della produzione. Questi aggiustamenti sono in genere pre-pianificati per evitare problemi di scalabilità, come la gestione di un numero di clienti superiore a quello che l'azienda può gestire.

Scoprite come utilizzare il budgeting flessibile per creare scenari in modo semplice e veloce nel nostro blog.

5 tipi di budget aziendale

Bilancio generale

Un master budget consolida tutti gli aspetti finanziari dell'azienda, assegnando i fondi a ciascuna area. Serve come piano finanziario completo a cui i dipartimenti fanno riferimento durante l'anno per garantire che le loro spese siano allineate con gli obiettivi aziendali generali e rimangano in linea con i tempi.

Bilancio operativo

I bilanci operativi offrono una panoramica di alto livello delle prestazioni aziendali e un mezzo per monitorare ricavi, costi variabili, costi fissi, spese non monetarie e spese non operative.

Tipicamente aggiornati mensilmente o trimestralmente, questi budget si concentrano principalmente sulle entrate e sulle spese. Anche se possono essere creati con un approccio dal basso verso l'alto, spesso vengono compilati con un metodo dall'alto verso il basso e con il contributo della leadership.

Per saperne di più sull'ottimizzazione del budget operativo, consultate il nostro blog.

Bilancio finanziario

Un budget finanziario fornisce una proiezione dettagliata delle entrate e delle uscite di un'azienda in un periodo specifico. Comprende tutti gli aspetti delle attività finanziarie dell'azienda, compresi i flussi di cassa, le spese in conto capitale e le passività a lungo termine, assicurando che le risorse siano gestite in modo efficace per raggiungere gli obiettivi aziendali.

Budget dei flussi di cassa

Un budget dei flussi di cassa prevede i flussi di cassa in entrata e in uscita diun'azienda per unperiodo specifico di cassa all'interno di un'azienda in un periodo specifico. Aiuta a gestire la liquidità, assicurando che l'azienda disponga di liquidità sufficiente per far fronte ai propri obblighi e identificando al contempo potenziali carenze o eccedenze di liquidità.

Bilancio statico

Un budget statico è un budget che rimane invariato per un periodo specifico. A differenza dei budget dinamici o flessibili, un budget statico è impostato e fisso.

Tuttavia, questo non significa che possa essere creato, annunciato e dimenticato. Le aziende fanno costantemente riferimento al loro budget statico per monitorare le variazioni tra gli importi preventivati e la spesa effettiva.

Scoprite di più sulla gestione efficace dei budget statici nel nostro blog.

Conclusione: Come semplificare il budgeting con il software FP&A

Ora che conoscete tutti i termini di budgeting, potete scegliere il metodo che meglio si adatta agli obiettivi della vostra azienda.

Se siete pronti a portare il vostro budget a un livello superiore, il software FP&A può aiutarvi. Semplificate l'inserimento dei dati con calcoli centralizzati, automatizzate i processi ricorrenti e velocizzate la creazione e la distribuzione dei report con una Financial Performance Platform come Prophix One.

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