Modernizzare la funzione finanziaria utilizzando il quadro di maturità CPM di Gartner

Lavorando nel settore finanziario, trascorrevo troppe serate e weekend a lavorare su funzioni finanziarie tradizionali: aggregazione, controllo e correzione di dati storici, con poco tempo per un'analisi adeguata. Era frustrante, perché riuscivo a capire quali fossero i reali vantaggi aziendali nel modo in cui impiegavo il mio tempo e volevo migliorare, per costruire una funzione finanziaria moderna che andasse oltre la routine e aggiungesse davvero valore.

Una storia sicuramente familiare, ma come può un responsabile finanziario iniziare questo viaggio? Vorrei condividere il modello di Corporate Performance Management (CPM) di Gartner, oltre ad alcune intuizioni personali, che potrebbero aiutare a migliorare il vostro reparto finanziario.

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Approfondimento n. 1: per migliorare il vostro reparto finanziario, utilizzate un quadro di riferimento per guidarvi. Il modello di Corporate Performance Management di Gartner è un ottimo punto di partenza.

Secondo Gartner, CPM significa tradurre le informazioni strategiche in piani operativi e riferire sui risultati aggregati: in altre parole, ciò che il vostro dipartimento finanziario fa di solito, ma strettamente collegato alla strategia e alle operazioni, ed eseguito meglio. Il quadro di riferimento è il seguente.

L'obiettivo dell'organizzazione è passare dal livello 1: inconsapevole, in cui il reparto finanziario dispone di più silos di informazioni (di solito in Excel), al livello 5: trasformativo, in cui le informazioni sono facili da generare, facili da trovare e, soprattutto, sono collegate alla strategia aziendale e al processo decisionale.

In base alla mia esperienza di consulenza con oltre 100 funzioni finanziarie nel Regno Unito, in Europa e in Medio Oriente, la maggior parte delle funzioni finanziarie si colloca tra il livello 1 e il livello 2. Utilizzano principalmente Excel, con forse qualche informazione in più, ma non sono in grado di gestire le informazioni. Utilizzano principalmente Excel, con forse qualche applicazione per l'analisi, e passano molto tempo a inserire le informazioni in questi silos e a riconciliarle. C'è sicuramente un modo migliore..

La prima vittoria è passare al livello 3: completo, in cui il sistema finanziario va oltre i semplici numeri finanziari e include analisi e partecipazione operativa. Ciò consente al sistema finanziario di aggiungere valore al resto dell'azienda.

A mio avviso, il passo fondamentale è la "compliance intelligente", ovvero l'automazione e il controllo dei processi in modo da ottenere i risultati giusti senza sforzi. In parole povere, se si lavora in Excel e si vogliono informazioni dall'azienda, spesso si finisce per raccoglierle da soli. Se invece siete automatizzati, potete ottenere informazioni dai reparti vendite e operativo senza che queste interrompano il vostro modello.

Intuizione n. 2: una funzione finanziaria tradizionale basata su Excel non può essere completamente integrata nell'azienda: ci sono troppe cose che possono andare storte.

Quando si raggiunge il livello 4: Enterprise, si ha il controllo completo dei processi e dei sistemi (cioè si dispone di un buon processo per l'impostazione dei processi). Questo permette all'azienda di adattarsi rapidamente ai cambiamenti e di utilizzare metriche coerenti in tutta l'organizzazione.

Se dovessi usare una parola per riassumere questa fase, sarebbe "coerenza": metriche coerenti, un approccio coerente al cambiamento. Per garantire la coerenza, il reparto finanziario deve essere il fulcro delle informazioni. E per raggiungere gli altri dipartimenti aziendali, la finanza ha bisogno di risorse dedicate: i Business Partner.

In effetti, Google Trends mostra come l'interesse per "finance business partner" sia raddoppiato negli ultimi tre anni, in quanto i dipartimenti finanziari moderni iniziano ad assumere personale per integrare le informazioni all'interno dell'azienda:

Insight #3: per ottenere informazioni aziendali coerenti, il team finanziario deve essere presente nell'azienda: Avete bisogno di partner commerciali

Livello 5: Trasformativo significa che l'organizzazione utilizza le informazioni chiave per collegare la strategia alle decisioni operative. Richiede molteplici fonti di informazioni all'interno e all'esterno dell'azienda.

Ho incontrato pochissime organizzazioni che lavorano a questo livello. Il reparto finanziario è un elemento chiave per raggiungere questo obiettivo, ma solo se cambia la sua cultura. Le informazioni interne storiche sono più facili da reperire e quindi si adattano ai contabili che amano la certezza, ma non si concentrano direttamente sulle decisioni. I contabili devono assicurarsi di guardare avanti per le decisioni, non indietro.

Intuizione n. 4: Le decisioni richiedono lungimiranza, non il senno di poi. Per supportare le decisioni basate sui dati è necessario che il reparto finanziario sia focalizzato sulla previsione.

Arrivare al Livello 5 di Gartner è un viaggio. Ma se volete un reparto finanziario moderno che aggiunga valore reale (e che eviti le notti in bianco), vale la pena di imboccare la strada giusta.

Per iniziare, iniziate a cercare opportunità per introdurre la standardizzazione e l'automazione dei processi nella vostra funzione esistente e poi costruite da lì per introdurre più innovazione e una migliore collaborazione tra la finanza e le altre funzioni aziendali. In questo modo, sarete sulla buona strada per costruire una funzione finanziaria moderna.

Rimanete sintonizzati per ulteriori approfondimenti nella nostra serie "Costruire una funzione finanziaria moderna". Se avete domande immediate o volete iniziare oggi stesso il percorso verso una maggiore maturità del CPM, contattateci.

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