Ricavi e profitti: Qual è la differenza?

Può sembrare che descrivano la stessa cosa, ma ricavi e profitti sono termini molto diversi per un professionista finanziario attento. Vediamo le differenze principali, come calcolarli e come spiegarli al meglio ai collaboratori che non fanno parte dell'ufficio del direttore finanziario.

Qual è la differenza tra ricavi e profitti?

Di base, sia le entrate che i profitti sono un modo per descrivere il denaro che entra in un'azienda. Ma il modo in cui questo denaro viene generato e il loro rapporto con le spese sono diversi.

Le entrate, spesso indicate come la "linea superiore" del conto economico, sono l'importo totale delle entrate derivanti dalla vendita di prodotti o servizi.

D'altra parte, il profitto, noto anche come reddito netto o "linea di fondo", è l'importo che rimane dopo che tutte le spese aziendali, le tasse e i costi sono stati dedotti dalle entrate.

Il risultato finale? Il profitto fornisce un quadro generale migliore della salute finanziaria di un'organizzazione, mentre le entrate mostrano solo quanto denaro è entrato e non quanto è uscito.

Entrate e entrate

Che dire delle entrate? È un termine che dovrebbe essere usato in modo intercambiabile con le entrate e i profitti? Non esattamente.

Secondo la New York State Society of CPAs (NYSSCPA), il reddito è definito come un afflusso di entrate in un determinato periodo di tempo.

Altre fonti potrebbero definire il "reddito" nello stesso modo in cui voi definireste l'utile (cioè le entrate meno le spese). In genere, però, la definizione della NYSSCPA è quella utilizzata dalla maggior parte dei professionisti finanziari.

Ricavi vs. flusso di cassa vs. profitto

Ora che è stata delineata la differenza tra ricavi e profitti, parliamo del flusso di cassa. Ecco una rapida definizione, sempre dal NYSSCPA:

• Flusso di cassa: La quantità di denaro generata da una specifica attività, in un determinato periodo, dopo aver effettuato le opportune deduzioni.

Qual è un esempio di flusso di cassa? Supponiamo che la vostra organizzazione rilasci una nuova linea di prodotti e un vicepresidente voglia sapere quanto denaro ha generato. Prendendo tutti i contanti generati da quel prodotto dal suo lancio e deducendo le spese e i costi associati alla produzione e alla vendita di quel prodotto, è possibile generare un rapporto sul flusso di cassa per il vicepresidente. Si noti che la differenza principale tra profitto e flusso di cassa è che il profitto copre diversi tipi di entrate, non solo la liquidità.

Che impatto hanno le entrate e i profitti

Le entrate considerano solo il denaro generato dalle varie attività dell'organizzazione. Ciò significa che l'aumento dei prezzi dei prodotti o dei servizi, la diminuzione delle vendite e qualsiasi altra cosa che influisca sulla quantità di denaro generata da queste attività possono avere un impatto sulle entrate.

Tutti questi fattori possono influire anche sul profitto. Ma poiché il profitto è dato dalle entrate meno le spese, qualsiasi cosa l'organizzazione faccia per aumentare o diminuire le spese avrà un impatto anche sul profitto.

Come calcolare le entrate e gli utili

Il calcolo e la rendicontazione dei ricavi e degli utili sono tra le responsabilità più importanti dell'ufficio del CFO. Il calcolo in sé è semplice. Di solito è la quantità di dati di cui un'organizzazione media ha bisogno per completare il calcolo a complicare le cose.

Come calcolare le entrate

Esistono diversi modi per calcolare le entrate, a seconda del modo in cui si cerca di rendicontarle. In generale, però, si procede in questo modo:

Ricavo totale = Numero di articoli venduti x Prezzo di vendita individuale

Potreste anche voler calcolare le entrate in base alla vostra base di clienti piuttosto che ai prodotti o ai servizi:

Ricavo totale = Prezzo medio del prodotto o servizio venduto x Numero di clienti

Come calcolare il profitto

Il calcolo dell'utile è altrettanto semplice:

Profitto totale = Ricavi totali - Spese totali

La sfida consiste nell'aggregare tutte le spese coinvolte in questo calcolo. Eccone solo alcune:

• Costo dei prodotti venduti
• Salari
• Affitto
• Utenze
• Spese di consegna
• Assicurazioni
• Pubblicità e marketing
• Ammortamento
• Imposte e licenze
• Crediti inesigibili

Compilare manualmente tutti questi dati sembra impossibile? C'è un modo migliore.

Come una piattaforma di performance finanziaria può aiutarvi a calcolare ricavi e profitti

Una piattaforma di performance finanziaria raccoglie automaticamente le entrate e le uscite da più fonti in un unico luogo. Da qui è possibile eseguire report e calcolare sia le entrate che i profitti. Uno dei maggiori vantaggi di una piattaforma di performance finanziaria è la capacità di fornire ai leader dati on-demand al di fuori dei consueti processi di fine mese, come la chiusura dei libri contabili o la riconciliazione dei conti.

La piattaforma migliore per fare tutto questo? Prophix One.

Prophix One è una piattaforma di performance finanziaria di cui si fidano le organizzazioni di tutto il mondo per la pianificazione e l'analisi finanziaria, il consolidamento, la riconciliazione dei conti e altro ancora. I processi basati sull'intelligenza artificiale consentono all'ufficio del direttore finanziario di ottenere tutti i dati necessari, calcolare le entrate e i profitti e produrre report sulla salute finanziaria dell'organizzazione in pochi minuti.

Come includere i ricavi in un conto economico

Le entrate sono di solito incluse nella parte superiore del conto economico, prima che vengano contabilizzate le spese. A seconda dell'organizzazione, le entrate totali possono essere suddivise in categorie in base alla loro origine, come vendite, servizi o consulenze.

Esempio di entrate in un conto economico

Vedete la sezione delle entrate nella parte superiore di questo modello di rendiconto di Wise? In questo caso, è stata suddivisa in quattro categorie:

• Ricavi da vendite
• Ricavi da servizi
• Ricavi da interessi
• Ricavi da vendita di attività

Come includere l'utile in un conto economico

Le entrate sono elencate nella parte superiore del conto economico, seguite immediatamente dalle spese. L'utile è elencato in fondo al conto economico, di solito in un'unica riga denominata Utile netto.

L'utile rappresenta la differenza tra tutte le entrate e le uscite del conto economico. Se il numero è negativo, viene indicato come perdita, con il numero tra parentesi.

Esempio di profitto in un conto economico

In questo esempio di modello di conto economico di Freshbooks, è possibile vedere sia l'utile che il profitto netto rappresentati in fondo.

I motivi per cui ricavi e profitti sono importanti

I ricavi e i profitti sono due dei numeri più importanti che la vostra organizzazione deve tenere sotto controllo.

Le entrate sono la linfa vitale dell'organizzazione

Senza entrate, le operazioni si fermano. Punto. Anche le organizzazioni no-profit e le agenzie governative hanno bisogno di entrate per tenere accese le luci, pagare i dipendenti e continuare a fornire il prodotto o il servizio che ha portato loro i clienti.

La misurazione delle entrate è una responsabilità contabile fondamentale e vitale. Di per sé, può dire se un'azienda è in crescita, in contrazione o in difficoltà.

Il profitto fornisce un quadro più completo

Se da un lato il monitoraggio delle entrate ci dice quanto denaro entra nell'organizzazione, dall'altro non ci dice se quell'importo è sufficiente per continuare a operare. Poiché il profitto tiene conto delle entrate e delle uscite, può rispondere a domande importanti, come ad esempio se un particolare prodotto costa di più di quanto produce, o se il prossimo trimestre dovrete aumentare l'organico.

Gli investitori danno priorità ai ricavi e agli utili

Che la vostra organizzazione sia quotata in borsa o meno, ha degli azionisti, persone che beneficiano direttamente della sua crescita. Per questo motivo, ogni volta che l'ufficio del direttore finanziario deve presentare un resoconto, gli azionisti si aspettano di vedere i dati relativi alle entrate e agli utili, in quanto indicano se il loro investimento sta crescendo o meno.

Domande frequenti su ricavi e profitti

Avete ancora domande su ricavi e profitti? Ecco tutte le risposte, direttamente dagli esperti.

I ricavi sono la stessa cosa delle entrate?

I ricavi e le entrate sono abbastanza simili da essere spesso utilizzati in modo intercambiabile. Tuttavia, secondo il NYSSCPA, le entrate si riferiscono solitamente al denaro che entra nell'azienda in un determinato periodo di tempo.

È più importante il fatturato o il profitto?

Dipende interamente da ciò che si vuole ottenere. Se si vuole fare un resoconto di quanto denaro ha portato un prodotto o un servizio, allora è più importante tenere traccia delle entrate. Se invece si vuole avere un quadro generale della salute finanziaria di un'organizzazione, è meglio misurare gli utili. Detto questo, la maggior parte delle organizzazioni tiene traccia di entrambi.

È meglio aumentare le entrate o i profitti?

Quali sono gli obiettivi della vostra organizzazione? Un'organizzazione non profit potrebbe concentrarsi quasi esclusivamente sulle entrate, mentre una società quotata in borsa di solito vuole massimizzare i profitti per creare più valore per gli azionisti.

Nella maggior parte dei casi, l'aumento del profitto rappresenta un incremento delle entrate e una contemporanea riduzione (o mantenimento) delle spese, il che lo rende una priorità maggiore.

Cosa si intende per ricavi ricorrenti annuali?

Le entrate ricorrenti descrivono le entrate che si verificano ripetutamente. La ripetizione può essere giornaliera, settimanale, mensile o annuale. Ciò significa che le entrate ricorrenti annuali si riferiscono alle entrate ripetute che si verificano ogni anno.

Cosa si intende per ricavi ricorrenti netti?

Le entrate ricorrenti nette si riferiscono di solito alle entrate ricorrenti mensili provenienti da nuovi clienti o all'aumento delle entrate ricorrenti mensili da parte dei clienti esistenti, al netto degli importi persi dai clienti che smettono di acquistare il vostro prodotto/servizio o ne acquistano meno.

Che cos'è il profitto lordo?

Il profitto lordo è l'ammontare dei ricavi che un'organizzazione ottiene dalle vendite, da cui viene dedotto solo il costo dei beni venduti. Le tasse, le spese operative e i costi fissi non vengono detratti da questo importo.

Che cos'è l'utile netto?

Una volta che tutte le spese, i costi e le imposte sono stati dedotti dal profitto lordo, rimane il profitto netto.

Conclusione: Come una piattaforma di performance finanziaria può aiutare a tenere traccia dei ricavi e dei profitti

Tracciare le entrate e i profitti è fondamentale per la crescita della vostra azienda. Ma la compilazione manuale di tutti i dati necessari a questo scopo richiede tempo e lavoro, un lavoro a tempo pieno per persone che hanno già altre responsabilità.

È qui che entra in gioco Prophix One.

Prophix One è una piattaforma di performance finanziaria che centralizza tutti i dati finanziari dell'organizzazione e produce report automatici che forniscono un quadro completo dei ricavi e dei profitti a colpo d'occhio, consentendo al contempo di immergersi in un report più approfondito.

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