Che cos'è il reporting normativo e perché è importante?

Navigare nel mondo della finanza può essere complesso, soprattutto quando si parla di reporting normativo. Ma di cosa si tratta esattamente e perché dovrebbe interessarvi?

Questo articolo spiega la rendicontazione normativa, suddividendola in termini semplici e comprensibili a tutti.

Che siate leader esperti di finanza o semplicemente curiosi del settore, unitevi a noi per esplorarne l'importanza, i vantaggi, le sfide e i modi per migliorarlo. Tratteremo di:

Che cos'è il reporting normativo?

Ilreporting normativo è il modo in cui una società dimostra che le sue attività finanziarie e operative sono conformi a vari standard e regolamenti nell'ambito del processo di rendicontazione finanziaria. Nell'ambito del processo di reporting normativo, le società devono sottoporre le proprie relazioni all'esame dell'organo di governo competente.

Tuttavia, è importante notare che l'organo di governo specifico può variare a seconda della giurisdizione e della natura delle attività della società. Ad esempio, negli Stati Uniti, le società possono presentare questi rapporti alla Securities and Exchange Commission (SEC) o alla Federal Reserve.

Quali sono gli obiettivi del reporting normativo?

L'obiettivo del reporting normativo è quello di migliorare la trasparenza delle attività finanziarie e operative delle aziende, indipendentemente dal luogo in cui operano. Il reporting normativo contribuisce inoltre a creare fiducia tra i concorrenti dello stesso settore, che possono essere certi che le altre aziende si attengano agli stessi standard.

Anche gli investitori e gli stakeholder possono beneficiare di informazioni precise e aggiornate sulla salute finanziaria di un'organizzazione attraverso i report normativi, in modo da poter prendere decisioni più informate. Inoltre, il reporting normativo può aiutare i responsabili finanziari a identificare e gestire efficacemente i rischi, sostenendo la sostenibilità a lungo termine di un'organizzazione.

Cosa succede se non si seguono le linee guida per il reporting normativo?

Le aziende che non seguono le linee guida per il reporting normativo rischiano sanzioni finanziarie, danni alla reputazione, limitazioni alle loro attività, ulteriori ostacoli all'approvazione o addirittura la reclusione. Ad esempio, nel 2018 la Corea del Sud ha inflitto a BMW una multa di 8,8 milioni di euro per non aver rispettato le norme sui richiami.

Inoltre, la non conformità può comportare altri costi indiretti, tra cui tempo e risorse per consulenze legali, indagini e azioni correttive. La non conformità potrebbe anche comportare la perdita della fiducia dei consumatori e delle opportunità commerciali.

Oltre alle sanzioni finanziarie e alle ripercussioni legali, la non conformità può portare alla svalutazione del marchio, alla riduzione dei profitti, alla difficoltà di ottenere investimenti e all'aumento del costo del capitale.

Cosa fa chi si occupa di reporting normativo?

Gli analisti di reporting normativo sono responsabili della documentazione dei processi, delle normative e delle procedure chiave relative alla preparazione dei report finanziari e operativi. In generale, gli analisti di reporting normativo svolgono un ruolo fondamentale nel mantenere e migliorare l'integrità del sistema finanziario globale.

Il loro lavoro comprende spesso l'interpretazione di nuovi requisiti normativi, l'implementazione di modifiche ai processi di reporting e la convalida dei dati utilizzati nei report normativi. Gli analisti di reporting normativo possono anche collaborare con i revisori e le agenzie di regolamentazione, partecipare a progetti di conformità e fornire formazione o indicazioni su questioni di reporting normativo all'interno della propria organizzazione.

Linee guida per il reporting normativo

Come accennato in precedenza, le linee guida per la rendicontazione normativa sono determinate dalle attività e dalla giurisdizione dell'azienda. Vediamo di approfondire le normative specifiche di ciascuna giurisdizione:

Linee guida statunitensi

Negli Stati Uniti, sia le società private che quelle pubbliche sono soggette alle linee guida per il reporting normativo. Ecco una breve panoramica:

• Societàpubbliche : Le società pubbliche quotate in borse come il NYSE (New York Stock Exchange) o il NASDAQ devono presentare alla Securities and Exchange Commission (SEC) relazioni annuali e trimestrali sottoposte a revisione.
• Divulgazionecontinua : i requisiti di divulgazione continua della SEC impongono alle società pubbliche di mettere regolarmente a disposizione del pubblico determinate informazioni sulle loro attività e sulla loro situazione finanziaria.
• Principi contabiliUS GAAP : Tutte le società quotate in borsa sono tenute a seguire gli US GAAP (Generally Accepted Accounting Principles), che forniscono un insieme comune di norme, principi e procedure contabili.
• Aziendeprivate : Pur essendo meno regolamentate rispetto alle entità pubbliche, le società private hanno comunque obblighi di rendicontazione. A seconda delle dimensioni e della natura delle loro attività, possono dover fornire bilanci a finanziatori, investitori o agenzie governative.
• Linee guidasulla privacy : Sia le aziende private che quelle pubbliche devono rispettare le varie leggi federali e statali sulla privacy, che includono i requisiti per la gestione e la rendicontazione delle informazioni personali.

Linee guida per il Canada

In Canada, sia le società private che quelle pubbliche sono soggette a linee guida per la rendicontazione. Ecco una ripartizione:

• Aziende pubbliche: Le società pubbliche quotate in borse come il TSX (Toronto Stock Exchange) o il Cboe Canada devono presentare bilanci annuali comparativi sottoposti a revisione. Le borse valori come il TSX-V e il CSE richiedono la presentazione di bilanci annuali certificati entro 120 giorni dalla chiusura dell'esercizio e di bilanci trimestrali entro 60 giorni dalla fine del trimestre.
• Informativa continua: Le società che sono emittenti dichiaranti in Ontario devono mettere regolarmente a disposizione del pubblico determinate informazioni sulle loro attività e sulla loro situazione finanziaria.
• Principi contabili IFRS: Tutte le entità con responsabilità pubblica sono tenute a seguire gli IFRS (International Financial Reporting Standards), anche se le autorità canadesi di regolamentazione dei titoli offrono un'opzione per alcune entità.
• Società private: Il 22 marzo 2023 il governo canadese ha presentato una legge che impone alle società private federali di comunicare le informazioni sulla proprietà effettiva.
• Linee guida sulla privacy: Sia le società private che quelle pubbliche devono conformarsi al Personal Information Protection and Electronic Documents Act (PIPEDA), che include requisiti per la gestione e la rendicontazione delle informazioni personali.

Linee guida UE

In Europa, le società private e pubbliche sono soggette a un solido insieme di linee guida per la rendicontazione. Ecco una panoramica:

• Societàpubbliche : Le società pubbliche quotate in borse come Euronext o London Stock Exchange devono depositare bilanci annuali comparativi sottoposti a revisione, in conformità con i requisiti della Banca Centrale Europea (BCE), che mirano a mantenere la stabilità finanziaria nell'Eurozona.
• Informativacontinua : come in Canada, le società che sono emittenti dichiaranti in Europa devono mettere regolarmente a disposizione del pubblico determinate informazioni sulle loro attività e sulla loro situazione finanziaria, ai sensi della Markets in Financial Investments Directive II (MiFID II).
• Principi contabiliIFRS : Tutte le entità con responsabilità pubblica in Europa sono tenute a seguire gli IFRS (International Financial Reporting Standards), secondo le linee guida della BCE e la direttiva Solvency II per le compagnie di assicurazione.
• Societàprivate : Le società private sono soggette a vari obblighi di rendicontazione ai sensi della direttiva sui gestori di fondi di investimento alternativi (AIFMD), che impone obblighi di rendicontazione relativi alla gestione del rischio e della liquidità, ai conflitti di interesse e alla trasparenza nei confronti degli investitori.
• Linee guidasulla privacy : Sia le società private che quelle pubbliche devono rispettare il Regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR), che include requisiti per la gestione e la rendicontazione delle informazioni personali, come il PIPEDA in Canada.
• Regolamentiaggiuntivi: Ulteriori regolamenti, come il Regolamento sulle infrastrutture di mercato europee (EMIR) e il Regolamento sulle operazioni di finanziamento tramite titoli (SFTR), impongono la comunicazione dei dettagli dei contratti derivati e delle operazioni di finanziamento tramite titoli, rispettivamente, per aumentare la trasparenza e ridurre il rischio sistemico.

Vantaggi del reporting normativo

I vantaggi del reporting normativo sono molteplici, molti dei quali possono migliorare la salute finanziaria e operativa dell'azienda.

Mantenere una reputazione positiva del marchio

Il primo, e forse il più ovvio, vantaggio del reporting normativo è che è la legge. Per questo motivo, quando rispettate efficacemente le normative del vostro settore, mantenete la reputazione positiva del vostro marchio, migliorate la visibilità delle vostre operazioni per una migliore gestione interna e consentite a terzi di prendere decisioni basate sui dati in merito al coinvolgimento con la vostra azienda.

Mantenere la fiducia di consulenti, stakeholder e pubblico

Quando i consulenti, gli stakeholder e il pubblico hanno accesso ai vostri rapporti normativi, possono comprendere meglio lo stato di salute finanziaria della vostra azienda. I rapporti normativi possono anche essere vantaggiosi per le aziende in cerca di investimenti o per la vendita della loro attività, in quanto forniscono agli investitori visibilità sui rischi potenziali e sulla vostra posizione finanziaria e operativa.

Evitare costose ripercussioni legali

Quando si rispettano le normative, si possono evitare le costose ripercussioni legali che derivano dal mancato rispetto degli standard. Come abbiamo già detto, le aziende che non rispettano le normative rischiano sanzioni finanziarie, danni alla reputazione, limitazioni alle loro attività, ulteriori ostacoli all'approvazione operativa o addirittura la reclusione.

Le sfide del reporting normativo

Il reporting normativo non è privo di sfide, in particolare per quanto riguarda la compilazione e la gestione delle informazioni, la creazione dei report necessari e la sicurezza dei dati.

Gestione dei dati

A seconda della sede dell'azienda, i dati coinvolti nel processo di reporting normativo sono molti. Per le aziende che non dispongono di una fonte centralizzata di verità sui dati, può essere difficile raccogliere, compilare e analizzare i dati necessari per conformarsi alle normative.

Costo della conformità

Con l'introduzione di nuove normative, i costi di mantenimento della conformità aumentano. Richiede un numero crescente di risorse, in particolare quelle esperte in una varietà di normative e report, aumentando la pressione sui costi per le aziende. Anche il turnover aumenta il costo della conformità, poiché diventa sempre più difficile reclutare personale qualificato per la conformità.

Problemi di sicurezza

Con una tale quantità di dati necessari per la rendicontazione normativa, può essere difficile mantenere un elevato livello di sicurezza. Le aziende devono investire in piattaforme di gestione dei dati che abbiano una cybersecurity integrata, aiutando a eliminare alcuni dei rischi associati alle minacce esterne e alle violazioni dei dati.

I requisiti normativi sono complessi

Poiché l'ambiente normativo continua a crescere in complessità, il compito di allineare le politiche, i controlli e i rischi alle normative in evoluzione rappresenta una sfida significativa per i team di conformità.

Questa complessità può derivare da frequenti modifiche alle leggi, da molteplici requisiti giurisdizionali o da nuovi standard stabiliti dagli enti normativi. Di conseguenza, il reporting normativo richiede una costante vigilanza, adattabilità e conoscenze approfondite da parte dei team di compliance, per garantire che siano aggiornati su questi cambiamenti e che li implementino efficacemente all'interno delle loro organizzazioni.

Come migliorare il processo di reporting normativo

Anche se complicato, ci sono diversi passi da compiere per semplificare il processo di reporting normativo. Di seguito vi spieghiamo come trasformare il vostro approccio:

Automatizzare ciò che è possibile

L'automazione di alcuni aspetti del processo di reporting normativo può migliorare l'efficienza e l'accuratezza. È fondamentale automatizzare il più possibile le operazioni di raccolta, compilazione e analisi. L'automazione dei processi di reporting normativo può anche supportare il processo di audit, fornendo un modo chiaro e conciso per tenere traccia dei report precedentemente presentati.

Introdurre una migliore governance dei dati con una singola fonte di verità

Stabilendo un'unica fonte di verità, potete introdurre una migliore governance dei dati nella vostra organizzazione. Con una piattaforma di performance finanziaria, è facile collegare tra loro sistemi diversi, eliminando il rischio di informazioni mancanti o omesse.

Migliorare i processi con la gestione del flusso di lavoro

Lepiattaforme di performance finanziaria possono semplificare i flussi di lavoro, notificando ai collaboratori quando il loro compito è pronto, invitando gli stakeholder a rivedere i report per l'approvazione e consentendo a tutti i reparti di vedere l'andamento dell'azienda. Quando si tratta di reporting normativo, una migliore gestione del flusso di lavoro può ridurre significativamente il potenziale di errore umano, garantire il completamento tempestivo delle attività e favorire un ambiente più collaborativo, portando in ultima analisi a un processo di reporting più efficiente e affidabile.

Seguire le migliori pratiche di gestione del rischio

Le aziende che rispettano efficacemente le normative dispongono di un solido processo di gestione del rischio che consente di verificare regolarmente i rapporti finanziari, contribuendo a ridurre i rischi, a migliorare la qualità dei dati e a individuare le aree di debolezza. Inoltre, seguire le best practice di gestione del rischio può anche migliorare la conformità normativa, facilitando l'identificazione e la mitigazione di potenziali problemi di conformità, riducendo così al minimo la probabilità di sanzioni e danni alla reputazione.

Il miglior software di reporting normativo

Il miglior software di reporting normativo è quello che supporta l'azienda nel mantenimento della conformità. Tuttavia, sul mercato esistono diversi tipi di software di reporting normativo: alcuni si concentrano solo sulle normative, mentre altri offrono una piattaforma più olistica per ogni aspetto della finanza e della contabilità.

Che cos'è il software di reporting normativo?

Il software di reporting normativo è un tipo di software progettato per aiutare le aziende a mantenere la conformità con le normative stabilite dal loro settore e/o dal paese in cui operano. Questo tipo di software automatizza il processo di raccolta, organizzazione e presentazione dei dati richiesti dagli enti normativi.

Perché il software di reporting normativo è utile?

Il software di reporting normativo è utile perché è in grado di gestire un'ampia gamma di attività, tra cui l'aggregazione dei dati, la convalida, la creazione di audit trail, la generazione di report e la presentazione. Ciò consente alle aziende di semplificare i processi di reporting normativo, ridurre gli errori, risparmiare tempo e garantire una conformità tempestiva e accurata alle normative vigenti.

I nostri 3 migliori software di reporting normativo

Ora che avete compreso i vantaggi e le sfide del reporting normativo, come migliorare il vostro approccio e che cos'è il software di reporting normativo, confrontiamo alcune delle opzioni più popolari sul mercato:

1. Prophix

Prophix One, una piattaforma per le prestazioni finanziarie, semplifica e trasforma i processi dell'ufficio del CFO, tra cui il reporting normativo, il budgeting, la pianificazione, il consolidamento finanziario e altro ancora.

Caratteristiche:

• Incorporare senza problemi metriche quantitative e qualitative.
• Migliorare l'accuratezza del reporting con una doppia valutazione integrata della materialità.
• Riunite i vostri dati in un'unica fonte di verità per un processo di reporting semplificato.
• Esternalizzate l'etichettatura ESG, informativa e XBRL, lasciando a voi solo la revisione e l'approvazione.
• Rendicontate più velocemente grazie all'intelligenza artificiale.
• Garantite la trasparenza con un audit trail completo.
• Gestite facilmente le modifiche ai report con la gestione delle versioni.
• Utilizzate autorizzazioni flessibili per accelerare il processo di reporting.
• Lavorate con i collaboratori in un ambiente collaborativo.
  

Prezzi: I prezzidipendono dal numero di utenti, dalle integrazioni e dai casi d'uso.chiacchierate con un esperto di Prophix per saperne di più.

2. Workiva

Workiva è una solida piattaforma basata sul cloud che aiuta la protezione ESG, offrendo funzioni che migliorano la collaborazione, integrano i dati e forniscono una traccia di audit completa.

Caratteristiche:

• Workiva supporta una vasta gamma di report, tra cui quelli finanziari, annuali, di sostenibilità aziendale, sul clima e sui fondi di investimento.
• Semplifica la creazione e la presentazione di documenti normativi come 10-Q, 10-K, 8-K, S-1 e ESEF.
• La piattaforma offre strumenti utili per la conformità SOX, la gestione dell'audit interno, la matrice di controllo del rischio (RCM) e le presentazioni del comitato di revisione.
  

Contro:

• Le funzionalità di gestione dei dati potrebbero essere ulteriormente migliorate.
• L'implementazione può richiedere una notevole larghezza di banda.
• Il servizio clienti potrebbe beneficiare di una maggiore solidità.
  

Prezzi: Workiva non ha prezzi indicati sul proprio sito web.

3. Tecnologie Fluence

Fluence offre principalmente soluzioni di consolidamento finanziario, gestione delle chiusure finanziarie e reporting normativo. Fluence offre anche funzionalità aggiuntive costruite da XLCubed(reporting basato su Excel) nel 2021 eSturnis365(Disclosure Management) nel 2022.

Caratteristiche:

• Consolidamento delle informazioni di conformità in un unico luogo, mantenendo aggiornati i documenti e i report richiesti.
• Calcoli di consolidamento complessi precostituiti che supportano un'ampia gamma di requisiti aziendali.
• Moduli di input e report pronti all'uso per caricare i dati e creare report in pochi minuti.
• Reporting interattivo basato su Excel.

Contro:

• Si affida molto a PowerBI per le visualizzazioni complesse dei dati.
• Le funzionalità dipendono da soluzioni basate su Excel.

Prezzi: Fluence non pubblica i prezzi online.

Domande frequenti sul reporting normativo

Che cos'è il reporting normativo?

Il reporting normativo è il modo in cui una società dimostra che le sue attività finanziarie e operative sono conformi a vari standard e regolamenti nell'ambito del processo di reporting finanziario.

Quali sono gli obiettivi del reporting normativo?

Gli obiettivi del reporting normativo sono

• Migliorare la trasparenza delle attività finanziarie e operative delle aziende, indipendentemente dalle regioni in cui operano.
• Stabilire la fiducia tra i concorrenti, assicurando che tutte le società rispettino gli stessi standard.
• Fornire agli investitori e agli stakeholder informazioni precise e aggiornate sulla salute finanziaria di un'organizzazione, consentendo loro di prendere decisioni più informate.
• Aiutare i responsabili finanziari a identificare e gestire efficacemente i rischi, sostenendo così la sostenibilità a lungo termine di un'organizzazione.

Il reporting normativo fa parte della compliance?

Sì, il reporting normativo fa parte della compliance. Il reporting normativo è il processo con cui le aziende dimostrano la loro conformità alle normative finanziarie e operative attraverso i report.

Qual è la differenza tra reporting normativo e di rischio?

Sia il reporting normativo che quello di rischio riguardano le operazioni di un'azienda, ma differiscono leggermente. Il reporting normativo è il processo con cui le aziende dimostrano la propria conformità ai vari requisiti legali e normativi. Comporta la preparazione e l'invio di rapporti agli enti normativi, che dimostrano l'adesione dell'azienda agli standard e alle leggi richiesti.

Il risk reporting, invece, è il processo di identificazione, misurazione e comunicazione delle informazioni relative ai rischi all'interno di un'organizzazione. L'obiettivo è quello di fornire agli stakeholder (compresi i membri della direzione e del consiglio di amministrazione) una chiara comprensione del profilo di rischio dell'azienda, comprese le potenziali minacce alla sua salute finanziaria o alla sua stabilità operativa.

Conclusione: L'impatto del reporting normativo

La gestione del reporting normativo può sembrare scoraggiante, ma capire la sua importanza e come gestirlo efficacemente può fare la differenza. Abbiamo analizzato cos'è, le sue linee guida, i vantaggi, le sfide e i modi per migliorarlo.

Ricordate che il reporting normativo non è solo una necessità di conformità, ma una parte fondamentale di un'operazione finanziaria di successo.

Con le giuste conoscenze e un software come Prophix One, una piattaforma per le prestazioni finanziarie, è possibile trasformare questo compito complesso in una risorsa strategica.