Dalle istantanee ai sistemi: L'evoluzione del reporting finanziario

In un passato non così lontano, la mentalità dominante nell'ufficio del CFO era incentrata innanzitutto sul reporting e sulla conformità. I contributi strategici potevano arrivare a livello di CFO, ma la maggior parte dei controller, dei responsabili FP&A e degli analisti si concentravano sull'accuratezza, sulle revisioni e sulla chiusura dei libri contabili, e se si chiedeva loro "il tuo lavoro è influenzare le decisioni strategiche?" la risposta poteva essere qualcosa del tipo "non direttamente".

Il collo di bottiglia non era la mancanza di capacità, ma i silos nei processi e il fatto di essere limitati da strumenti che faticavano a bilanciare l'esigenza di un reporting periodico e focalizzato sulla conformità e un reporting strategico. Quando il reporting era manuale e retrospettivo, la finanza era vista come il custode dei numeri, non come l'architetto della strategia.

Con l'accelerazione dei ritmi di business e la conseguente richiesta di agilità, questo modello è venuto meno. Gli stakeholder hanno bisogno di approfondimenti tempestivi, di drilldown dinamici e della capacità di rispondere alle domande di follow-up in momento. Per soddisfare questa esigenza, il reporting finanziario deve trasformarsi da un processo isolato in una capacità viva e connessa, incorporata nei sistemi in cui i dati vengono acquisiti, modellati ed esplorati.

Il viaggio del software dietro il reporting: Dalle esportazioni statiche all'esplorazione strategica

Se il reporting finanziario tradizionale limitava il ruolo strategico della finanza, il software dietro di esso è stato un colpevole importante.

I primi sistemi finanziari sono stati costruiti con un unico obiettivo: la tenuta dei registri. I libri mastri, gli ERP e gli strumenti di database svolgevano bene il loro lavoro, ma non erano stati progettati per far emergere le intuizioni in modo rapido e dinamico. Passare dalle transazioni grezze ai report utilizzabili significava spesso un mosaico di fogli di calcolo, esportazioni e trasformazioni manuali. I report vivevano al di fuori dei sistemi da cui provenivano i dati, rendendo anche l'analisi di base un compito che richiedeva molto tempo.

Poi è arrivata l'era dei fogli di calcolo: flessibili ma fragili. I team hanno abbracciato Excel per la sua flessibilità, ma hanno lottato con gli incubi del controllo delle versioni, le formule complesse e le ore perse per le riconciliazioni. La finanza è diventata un motore di precisione, ma non necessariamente di agilità o scalabilità.

In risposta, alcune organizzazioni hanno aggiunto strumenti di BI, una soluzione costruita per la visualizzazione dei dati. Ma spesso questi strumenti si trovavano al di fuori dell'ambiente finanziario principale e mancavano della struttura, della governance o del contesto di cui i team finanziari avevano bisogno per fidarsi dei numeri. Grafici belli non sempre equivalevano a informazioni utili.

I team finanziari di oggi hanno bisogno di qualcosa di più dei cruscotti finanziarihanno bisogno di agilità contestuale. Questo potrebbe significare essere in grado di:

Sebbene molte organizzazioni stiano compiendo questo passaggio, non tutte sono passate all'azione. Gli strumenti legacy dominano ancora gli spazi mid-market e persino quelli enterprise, lasciando la finanza bloccata in modalità reattiva. Ma se c'è una cosa vera è che ci si aspetta che la finanza sia un partner strategico, quindi bilanciare il reporting periodico incentrato sulla conformità con il reporting dinamico è diventato parte della descrizione del lavoro.

Da periodico a continuo: il passaggio (realistico) al reporting finanziario in tempo reale

Nell'ultimo decennio, il "reporting in tempo reale" è diventato una delle promesse più gettonate della tecnologia finanziaria. Ma siamo onesti... un vero reporting in tempo reale nella funzione finanziaria (in particolare per GAAP) rimane più un'aspirazione che una pratica ) rimane più un'aspirazione che una pratica. Il fondamento di un reporting finanziario accurato si basa ancora su processi che richiedono tempo: ratei, risconti, riconciliazioni e revisioni umane. Le differenze temporali non sono un caso isolato, ma la regola. Se le entrate vengono contabilizzate in ritardo o le spese vengono registrate dopo il fatto, il vostro report "in tempo reale" è già fuori dalla realtà.

Eppure, qualcosa sta cambiando. I team finanziari stanno abbandonando i rigidi cicli di reporting di fine mese per passare ad ambienti di reporting continuo. In questo modello, i dati confluiscono nei sistemi centralizzati automaticamente, i cruscotti vengono aggiornati quotidianamente (o ogni ora) e i responsabili delle decisioni possono ottenere una visibilità quasi in tempo reale sulle metriche chiave, senza aspettare la chiusura dei conti. L'obiettivo non è quello di avere numeri istantanei e perfettamente chiusi, ma di accedere più rapidamente a segnali significativi.

Dalle posizioni di cassa e dai KPI operativi alle previsioni a rotazione e agli avvisi di scostamento, i responsabili finanziari stanno creando un livello di visione continua che si colloca al di sopra della tradizionale chiusura di fine mese chiusura di fine mese. Il risultato? Una funzione finanziaria più agile, in grado di prendere decisioni strategiche in tempo reale, anche se i numeri ufficiali richiedono qualche giorno in più.

Automatizzare le cose banali per consentire alla finanza di concentrarsi su ciò che conta

Anche se il reporting finanziario diventa più intelligente e strategico, alcune attività ripetitive restano in agguato in background, come il rollover dei periodi, la distribuzione dei documenti, la ricerca dei collaboratori e la garanzia che tutti vedano solo ciò che devono vedere dovrebbe. Non si tratta di attività strategiche, ma piuttosto di attività necessarie. E senza l'automazione, si consuma tempo prezioso.

Le moderne piattaforme di reporting risolvono anche questo. I processi di rollover sono gestiti attraverso parametri centralizzati che aggiornano tutti i report e i cruscotti in una sola volta. I report book possono essere programmati e distribuiti automaticamente, personalizzati in base al ruolo dell'utente o al reparto. Il controllo degli accessi è costruito a livello di modello, in modo che la condivisione degli approfondimenti non significhi compromettere la visibilità.

L'aspetto del reporting finanziario moderno è molto diverso da quello iniziale

La rendicontazione finanziaria ha fatto molta strada. Quello che all'inizio era un compito manuale e periodico, incentrato sulla conservazione dei registri e sulla conformità, si è trasformato in una capacità connessa e in tempo reale. Il cambiamento non riguarda solo la velocità, ma anche i sistemi, la struttura e le aspettative che lo circondano.

I team finanziari moderni non si limitano ad assemblare report. Stanno costruendo una base di fiducia, visibilità e responsabilità che supporta un processo decisionale più rapido, sia che si tratti di conti economici, bilancio previsioni integrate.

Non si tratta di sostituire il rigore. Si tratta di eliminare gli attriti. Quindi, se se il vostro se il vostro reporting sembra ancora bloccato nel vecchio modello, è il momento di fare il passo successivo.

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