Cash flow pianificazione la fa da padrone

prophix Aug 14, 2014, 2:20:00 AM

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Nella mia esperienza, quando le aziende costruiscono i loro piani, si preoccupano prima di tutto del conto economico. Questo è naturale. La maggior parte delle persone al di fuori del dipartimento finanziario non capisce o non si preoccupa molto del bilancio o di altre dichiarazioni come le fonti e gli usi dei fondi. È molto più probabile che i manager abbiano il loro compenso correlato ai ricavi e ai profitti rispetto al saldo pagabile di Conti.

Tuttavia, c'è una voce del bilancio che può essere di grande interesse: la liquidità. Come dice il vecchio proverbio, "Il denaro è il re" e a tutti piace sapere di avere abbastanza in banca per far fronte al libro paga. Quando un'azienda ha covenant di debito, anche altre voci di bilancio possono essere importanti. Ad esempio, se la tua banca ritira i tuoi prestiti, può essere catastrofico. Quindi pianificare il bilancio, almeno per le finanze, è estremamente importante.

Tuttavia, quando la maggior parte delle aziende pianifica, sia che utilizzi fogli di calcolo o softwareCorporate Performance Management (CPM) , il bilancio è quasi un ripensamento. Le organizzazioni prevedono crediti e debiti utilizzando semplici giorni di vendita o giorni di debiti e il debito a termine è facilmente prevedibile, così come il capitale proprio e la maggior parte degli altri conti di bilancio. Infine, per rendere il bilancio in pareggio, la liquidità viene calcolata come spina.

Utilizzando questo approccio convenzionale, sfortunatamente, le aziende non ottengono una spiegazione dettagliata delle variazioni previste della liquidità. Per la maggior parte delle aziende questo rappresenta solo un esercizio intellettuale e, per la gestione praticadella liquidità, producono una previsione di cassa separata basata su ciò che sanno sui flussi di cassa in entrata e in uscita a breve termine. Il budget (e/o la previsione mobile mensile) è irrilevante quando si tratta di prevedere il bilancio.

Per prevedere con precisione uno stato patrimoniale (e quindi comprendere la posizione di cassa dell'azienda) sono necessari più dettagli di quelli che le aziende hanno a disposizione in un conto economico che si limita a prevedere a livello di dettaglio della contabilità generale. Ad esempio, diversi canali di vendita avranno termini di pagamento diversi (i contanti delle vendite su Internet arriveranno prima delle ricevute delle vendite fatturate), quindi è essenziale separare le vendite in questo modo. Anche la stagionalità paga una parte, poiché le vendite su Internet e al dettaglio possono raggiungere il picco prima delle festività natalizie. Funziona in modo simile con i debiti. L'affitto viene solitamente pagato immediatamente, mentre gli altri debiti possono essere basati su impegni contrattuali basati sul tempo.

Per prevedere con precisione la liquidità (e quindi il bilancio), le aziende hanno bisogno di informazioni sulle vendite e sugli acquisti che potrebbero non essere prontamente disponibili per il reparto finanziario. Per farlo correttamente:

1. Comprendi la tua attività e analizza quali tipi di vendite e acquisti influiscono sulla liquidità. Non sono necessariamente necessari i dettagli di ogni singola transazione prevista, ma le previsioni che aggregano tipi comuni di transazioni saranno adeguate.
2. Modella la tua attività. Assicurati che i flussi di cassa in entrata e in uscita si basino sui diversi tipi di transazione. Estendi questo per includere funzioni come il riconoscimento dei ricavi.
3. Trova un modo per raccogliere regolarmente informazioni da persone esterne al settore finanziario sui valori previsti di ogni tipo di transazione che hai identificato. Coinvolgili.

Le aziende possono raggiungere il secondo e il terzo punto con un software CPM come Prophix 11. Dovresti essere in grado di iniziare da solo con il primo obiettivo. Se lo fai, la tua pianificazione di cassa e di bilancio sarà molto più accurata e potrà facilmente comprendere le tue previsioni Cash flow a breve termine.

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