Perché la maturità FP&A è importante per il futuro della finanza e come arrivarci

prophix Feb 15, 2022, 3:25:00 AM

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Si pensi al concetto di maturità come al cioccolato fondente. Mentre gli adulti apprezzano un profilo aromatico complesso che potrebbe includere note salate e amare, i bambini... beh... questo video è un buon esempio di cosa provano.

Ci vogliono età ed esperienza per gustare appieno il cioccolato fondente. E dopo aver fatto il salto, il cioccolato al latte della marca del supermercato potrà sembrarti così dolce da far male ai denti, quasi nauseante.

La maturità in finanza, in particolare nell'FP&A, consiste anche nell'abbracciare la complessità ed espandere le proprie capacità. La nostra ultima guida, FP&A Upgraded, è dedicata alla trasformazione dei tuoi sistemi FP&A in processi più sofisticati ed efficienti.

Ma cos'è la maturità nell'FP&A, nello specifico? E perché è importante?

Definire la maturità per l'FP&A

In parole povere, maturità nell'FP&A significa essere liberi da processi manuali e fogli di calcolo e potersi concentrare sui processi decisionali aziendali di previsione.

"Nell'FP&A, i leader sono quelli che si concentrano su una visione il più chiara possibile di dove stanno andando e che anticipano tendenze e problemi nel loro business", afferma Tom Hood, CPA, CITP, CGMA, EVP Business Engagement & Growth, AICPA (Association of International Certified Professional Accountants).

Prosegue Tom: "Sono all'avanguardia grazie alla trasformazione digitale e alle competenze necessarie nei loro team di finanza e contabilità. Sono abili nel collaborare con le unità aziendali e le divisioni di tutta l'azienda. Hanno il vantaggio di essere copiloti seduti al tavolo delle decisioni, invece di essere trascurati o nemmeno interpellati”.

Fasi della maturità

Quanto riportato sopra è una buona descrizione dello stato ideale di maturità dell'FP&A. E' un obiettivo a cui tendere. Ma la maggior parte delle organizzazioni non centra questo obiettivo con un unico, grande salto in avanti. Nel nostro sondaggio CFO Benchmark, abbiamo individuato quattro fasi per la maggior parte delle organizzazioni:

1. Sviluppo: dipendendo da poche persone, l'FP&A è un processo pratico, basato per lo più su fogli di calcolo.
2. Definizione: sono stati definiti alcuni processi avanzati, ma potrebbero non essere adeguatamente documentati. Si tratta ancora di un processo manuale che si affida all’esperienza di pochi attori principali.
3. Avanzata: i ruoli e le responsabilità sono definiti, i processi sono standardizzati e documentati e c'è un alto livello di supporto e integrazione.
4. Leader: i processi sono completamente definiti e l'uso degli strumenti ottimizzato, i sistemi sono integrati e la funzione FP&A è strettamente allineata agli obiettivi aziendali.

Se la tua organizzazione si trova ancora nella prima fase, sei in buona compagnia. Oltre la metà dei CFO intervistati nel 2020 ha affermato di essere in fase di Sviluppo. Solo il 2% ha affermato che la propria organizzazione era al livello Leader.

Queste statistiche rappresentano una straordinaria opportunità per i CFO di salire di livello ed espandere il proprio ruolo all'interno dell'organizzazione.

Jack McCullough, Presidente del CFO Leadership Council, sottolinea quanto elevati possano essere i potenziali guadagni: "I CFO d'élite, con le giuste soluzioni possono aumentare la loro produttività di oltre il 30%", afferma. “È come ricevere 100.000 dollari in consulenza strategica gratuita ogni anno”.

Perché la maturità è importante?

Il reparto finanziario si sta evolvendo verso un ruolo consultivo maggiormente incentrato sulle previsioni. Ma se il tuo reparto è impantanato in processi manuali, avrai giocoforza meno tempo per assumere una posizione di maggior valore in azienda.

Maturità significa meno tempo per le attività manuali

Abbiamo scoperto che i team finanziari con un basso livello di maturità trascorrevano oltre la metà del tempo su fogli di calcolo, e oltre la metà degli intervistati ha dichiarato che il tempo trascorso sui i fogli di calcolo è stato il meno produttivo.

Viceversa, quelli con un livello più sofisticato di maturità trascorrevano il 20% o meno del tempo su fogli di calcolo. Ciò si traduce in un 30% di tempo in più per attività di maggior valore.

Maturità significa capacità di previsione e di budgeting migliorate

Nel nostro sondaggio sulla trasformazione digitale, abbiamo esaminato le capacità dei team analizzando ogni aspetto relativo alla maturità. Solo l’11% dei team poco maturi ha dichiarato di poter elaborare previsioni oltre i 12 mesi. Al contrario, oltre il 33% dei team ad alta maturità possiede questa capacità.

Maturità significa un dipartimento finanziario trasformato

La maturità nell'FP&A apporta al dipartimento finanziario standardizzazione, automazione e intelligenza artificiale. È una pietra miliare della trasformazione digitale e una componente chiave per assumere un ruolo di maggior valore all'interno dell'organizzazione.

"Il futuro dell'FP&A sarà guidato dall'intelligenza artificiale e da analisti con forti competenze trasversali, come la comunicazione, la risoluzione dei problemi e l'intuizione strategica", afferma Stephen J. McLain III, Business Consultant, Host, Finance Leader Podcast. "Il futuro dipartimento FP&A ricorrerà a un sistema finanziario intuitivo amministrato da un team informatico interno altamente qualificato che costruirà i modelli e formatterà i report per gli analisti".

Primi passi verso la maturità nell'FP&A

L'aggiornamento dei processi FP&A si basa su tre componenti principali. Tutto ha inizio da una mentalità: per avviare il processo sono necessari il consenso dei dirigenti, una leadership chiara e una strategia di gestione del cambiamento. E tutto quanto citato scaturisce dall'avere una leadership finanziaria, afferma Robert Kugel, Senior VP & Research Director, Ventana Research:

I leader finanziari devono essere al corrente di ciò che avviene a livello di tecnologia aziendale. Non possono tenere un atteggiamento passivo e fare affidamento sull'IT: il dipartimento IT sa bene quello che fa, ovviamente, ma non conosce in dettaglio le specifiche esigenze del reparto finanziario. Pertanto, i responsabili finanziari devono essere sufficientemente informati per poter sostenere le soluzioni che andranno a beneficio del reparto finanziario in particolare e, in ultima analisi, dell'intera organizzazione.

La seconda componente è l'insieme delle competenze. Le competenze da assumere o formare includono, ovviamente, scienza dei dati, gestione dei dati e un'infarinatura di competenze IT. Ma è altrettanto importante non trascurare le competenze trasversali.

"L'unico ruolo che a sorpresa sta diventando sempre più richiesto è quello del narratore", afferma Gabrielle Luoma, CPA, CGMA, CEO, MOD Ventures, LLC. “Noi contabili siamo bravissimi a leggere i numeri. Lo storytelling ci obbliga a migliorare le nostre capacità comunicative, a interpretare i dati e a spiegarli in modo comprensibile agli altri".

L'ultima componente è rappresentata dal set di strumenti. Un FP&A aggiornato si basa su una tecnologia in grado di consolidare i dati provenienti da tutta l'organizzazione e applicare analisi intelligenti per previsioni, pianificazione degli scenari e definizione del budget.

"Per troppo tempo, l'FP&A è stata condotta con strumenti antiquati e avvolta nel mistero", afferma Janet Schijns, CEO di JS Group. "I più recenti strumenti di analisi non solo automatizzano l'intelligenza dell'FP&A, ma consentono anche a una fetta più ampia della dirigenza di comprendere e trarre vantaggio dai dati".

Assisti alla prossima evoluzione del finance

Aggiornando l'FP&A, il reparto finanziario diventerà più produttivo ed efficiente, consentendo all'intero team di concentrarsi su un lavoro di maggior valore e qualità. I vantaggi, tuttavia, non finiscono qui.

Grazie a processi standardizzati e automatizzati basati su un'unica fonte di dati, il team trasformato avrà più tempo per innovare e più informazioni per guidare l'esplorazione. La maturità nell'FP&A può essere il tuo trampolino di lancio verso il futuro del finance, nonché la prossima evoluzione dell'intera organizzazione.

Per saperne di più, consulta il nostro report interattivo: FP&A Upgraded.

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