Che cos'è la pianificazione e l'analisi finanziaria (FP&A)?

Non si può negare che l'FP&A sia cresciuto in importanza e come settore. Ma di cosa si tratta esattamente? Di cosa si occupa FP&A?

FP&A è un campo ampio con molte responsabilità, ma in ultima analisi è la funzione finanziaria principale di Previsione, responsabile della pianificazione strategica e del budgeting.

In questo articolo imparerai tutto sulle responsabilità, le funzioni, i ruoli lavorativi, lo stack tecnologico e persino il futuro del settore FP&A.

Significato e definizione di FP&A

FP&A è l'acronimo di pianificazione e analisi finanziaria. È l'insieme delle attività di pianificazione, budgeting, forecasting e analisi che supportano le decisioni di business di un'azienda.

L'FP&A di alto livello consente alle aziende di raccontare la storia dei numeri: il budget, le spese, i rendiconti finanziari e gli indici finanziari presentano una storia di crescita, difficoltà e traiettoria di un'azienda. FP&A è il modo in cui le aziende trovano quella storia, la raccontano e la dirigono verso il finale che vogliono.

Analizziamo ciascuno dei componenti di FP&A.

Pianificazione finanziaria

La pianificazione finanziaria è il processo attraverso il quale un'azienda identifica uno stato finale desiderabile e fa una strategia per raggiungerlo.

Ad esempio, se un'azienda desidera ottenere una crescita dei ricavi di 2 volte in un anno fiscale, il team FP&A avrà il compito di delineare una strategia per raggiungere tale crescita.

Come lo fanno? Utilizzando gli strumenti che stiamo per trattare: analisi finanziaria, previsione finanziaria e Reportingfinanziaria.

Analisi finanziaria

L'analisi finanziaria è una delle attività finanziarie principali che un'azienda deve svolgere. L'analisi finanziaria aiuta le aziende a capire come viene utilizzato il loro denaro e quanto è efficace tale utilizzo.

Esistono molti tipi di analisi finanziaria, dall'analisi della varianza del budget all'analisi del rapporto e all'analisi orizzontale/verticale all'analisi dello scenario, della sensibilità e del flusso.

In altre parole: l'analisi finanziaria è l'elemento costitutivo della storia che FP&A racconta.

Previsioni finanziarie

Le previsioni finanziarie sono il modo in cui il team FP&A sbircia nel futuro e proietta i risultati della propria analisi.

Le previsioni finanziarie si presentano comunemente come modelli di scenario, in cui il team FP&A fa un'ipotesi e proietta lo stato dell'azienda in base a tale cambiamento variabile.

Reporting finanziario

La Reporting finanziaria è la componente principale finale di FP&A ed è fondamentale. I più grandi risultati Reportingfinanziari sono i rendiconti finanziari: il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto Cash flow.

Il team FP&A utilizza quindi questi rendiconti finanziari per guidare la propria pianificazione, utilizzarli come base per l'analisi e per creare previsioni e modelli.

Allo stesso modo, il team FP&A riferisce su importanti indici finanziari, come il rapporto debito-capitale o il rapporto rapido, agli stakeholder, ai membri del consiglio di amministrazione e agli investitori che desiderano opinioni diverse sulla salute finanziaria complessiva dell'azienda.

Qual è il ruolo di FP&A in un'azienda?

Storicamente, FP&A è stato relegato al back office. Ma ora FP&A sta emergendo come un centro di comando per la visione strategica di un'azienda, dirigendo le operazioni sulla base di Dati finanziari.

In genere si trova sotto il CFO, nel reparto finanziario, ed è separato da altre attività finanziarie come la contabilità, la tesoreria e la conformità. Detto questo, FP&A lavora con questi dipartimenti, in quanto è responsabile della creazione e del mantenimento del budget fiscale.

Titoli di lavoro FP&A

Qualcuno che lavora in FP&A in genere ha "FP&A" nel titolo, ma potrebbe anche essere indicato come "Analista finanziario" o "manager dell'analisi finanziaria".

Analista FP&A: questo è il livello di contributo individuale di FP&A. L'analista FP&A può essere entry-level, associato, senior o team leader. Indipendentemente da ciò, l'analista FP&A è responsabile dell'esecuzione di analisi, modellazione di scenari, creazione di rendiconti finanziari, il lavoro principale di FP&A.

FP&A manager: Il FP&A manager supervisiona le attività del team FP&A. Nelle aziende più piccole, potrebbe esserci un solo manager o direttore FP&A responsabile di tutto ciò che riguarda FP&A. Tuttavia, nelle aziende più grandi, il responsabile FP&A vedrà un team responsabile di una parte specifica dell'azienda. Ciò è particolarmente vero per le aziende con più entità e finanze più disconnesse.

Direttore FP&A: Il direttore FP&A supervisiona i processi FP&A e avrà un ruolo maggiore nel collegare il team FP&A con altri team, se necessario. Gli amministratori presenteranno la relazione finanziaria e in genere avranno un posto al tavolo per guidare i piani aziendali, oltre a contribuire a decisioni aziendali più ampie. Il direttore di FP&A è spesso considerato un trampolino di lancio per la posizione di CFO.

CFO: Il CFO è raramente coinvolto nel lavoro quotidiano delle finanze di un'azienda ed è invece il portavoce delle finanze dell'azienda durante le riunioni del consiglio di amministrazione o le riunioni di pianificazione. Il CFO è l'amministratore, l'operatore, lo stratega e il catalizzatore delle finanze e delle decisioni finanziarie di un'azienda.

Qual è la differenza tra FP&A e CFO?

La differenza tra FP&A e CFO è che il CFO è un ruolo, mentre FP&A è una funzione. Il CFO supervisiona il dipartimento FP&A, ma è anche responsabile di altri dipartimenti finanziari come la contabilità e la tesoreria. 

Fasi fondamentali del processo FP&A

In cosa consiste il processo FP&A? Sebbene il team FP&A svolga così tante attività, ci sono quattro grandi bucket in cui possiamo raggrupparli.

1. Raccolta dati, Consolidato e validazione

Conosciute anche come attività di preparazione, il team FP&A ha spesso il compito di raccogliere i dati, convalidarli, pulirli, modellarli in una forma utilizzabile e quindi consolidarli o confezionarli.

Utilizzano quindi questi Dati nelle loro analisi, piani e previsioni.

2. Pianificazione e previsione

Le fasi di pianificazione e previsione sono il lavoro principale di FP&A. La pianificazione è il modo in cui un'azienda identifica i propri obiettivi e le strategie per raggiungerli, mentre la previsione è più granulare ed è il modo in cui un'azienda proietta il suo stato futuro, di solito per valutare la realtà di una strategia o la sua efficacia.

Attività come Scenario planning e modellazione finanziaria rientrano in questa categoria.

3. Definizione del budget

Il budget è il modo in cui un'azienda alloca i fondi per realizzare i propri piani. I team FP&A stanno abbandonando sempre più i fogli di calcolo per il budget con strumenti come Prophix, che li aiutano a lavorare più velocemente ed eliminare molti dei mal di testa associati ai processi di budgeting basati su fogli di calcolo, come la pulizia dei dati, i riferimenti interrotti e le formule complesse e inconoscibili.

Il budget è, ovviamente, uno dei compiti più importanti di cui è responsabile il reparto finanziario.

4. Performance Monitoraggio e Reporting

Infine, il team FP&A è responsabile del Performance monitoraggio e della Reporting. La produzione di rendiconti finanziari e l'esecuzione di analisi misurano l'efficacia delle operazioni o delle iniziative di un'azienda.

Performance monitoraggio si estende anche alla gestione del capitale umano, garantendo che i dipendenti siano in grado di produrre un livello di produttività allineato con ciò di cui l'azienda ha bisogno per realizzare i suoi piani.

L'ascesa di xP&A

xP&A è l'acronimo di Extended Planning and Analysis. Coniato da un'analisi di Gartner del 2020, xP&A era originariamente una parola d'ordine che sta trovando forza di resistenza man mano che sempre più team pensano a come integrare la potenza di FP&A nei loro piani a lungo termine. Non si tratta di un'idea nuova: in precedenza l'xP&A si chiamava FP&A integrato o pianificazione collaborativa. Entrambi si basano sull'idea che il team FP&A è spesso chiamato ad analizzare scenari in tempo reale in modo cooperativo, multidimensionale e a diversi livelli dell'organizzazione.

Quindi xP&A è il processo di collegamento di piani strategici, finanziari e operativi per una maggiore visibilità. Il risultato finale è che tutti i piani all'interno dell'organizzazione diventano più allineati e agili.

Software e strumenti FP&A

Come ogni funzione aziendale moderna, FP&A si basa sulla sua quota di strumenti e software per funzionare. Ecco gli elementi costitutivi di base per lo stack tecnologico FP&A.

Lo stack tecnologico di FP&A

FP&A richiede alcuni pezzi di tecnologia per funzionare.

ERP, GL e/o software di contabilità: il ERP (Enterprise Resource Planning) o lo strumento di contabilità funge da fonte di verità per i numeri di un'azienda. Il GL (contabilità generale) spesso risiede all'interno di un ERP più ampio e registra i dati delle transazioni, mentre qualcosa come uno strumento HRIS (sistema informativo delle risorse umane) o HCM (gestione del capitale umano) contiene importanti informazioni sulle buste paga e sul numero di funzionari.

Fogli di calcolo o software di analisi finanziaria: in genere il Fogli di calcolo (in particolare Microsoft Excel), ma preferibilmente uno strumento FP&A (come Prophix). Ciò consente al team FP&A di eseguire analisi più rapide e di unire i propri dati.

I team finanziari delle aziende più grandi avranno spesso uno strumento di gestione delle spese, un sistema di buste paga separato, software AP (Conti da pagare) e AR (Conti receivable) per gestire la fatturazione e i pagamenti e strumenti di gestione dei fornitori, tra gli altri. Se riesci a pensarci, probabilmente c'è uno strumento per questo.

Ma molti software gestiscono più funzioni. La Financial Performance Platform di Prophix, ad esempio, è in grado di gestire le tue esigenze di Chiusura finanziaria e Consolidato, oltre alle tue attività FP&A, in modo da poter gestire tutti i tuoi processi finanziari in un'unica piattaforma.

Vantaggi degli strumenti FP&A

Il software FP&A aiuta i CFO, i responsabili finanziari e i professionisti FP&A a garantire la salute finanziaria della loro organizzazione. Li aiuta a Report, analizzare, pianificare e prevedere senza i mal di testa associati ai tradizionali fogli di calcolo FP&A.

Ecco una rapida panoramica dei principali vantaggi del software FP&A.

Migliore preparazione dei dati: gran parte del tempo del team FP&A viene dedicato alla preparazione dell'analisi piuttosto che all'esecuzione effettiva di un'analisi. Il software FP&A aiuta i team a importare, pulire, deduplicare e consolidare i propri dati molto più rapidamente di quanto sarebbero in grado di fare in Excel, risparmiando molto tempo per l'importante lavoro di analisi.

Analisi più veloce: il software FP&A viene fornito con gran parte dell'analisi che i team dovrebbero eseguire manualmente in Excel o che sarebbero ingombranti in Excel. Ad esempio, la maggior parte dei software FP&A semplifica la creazione di più scenari, ma in Excel ciò richiede molte operazioni di copia, incolla e gestione dei file, che possono diventare rapidamente disordinate.

Più facile Reporting: La creazione di bilanci e altri report finanziari richiede sempre tempo, e la creazione di Visualizzazioni di set di dati complessi lo è ancora di più. Il software FP&A contiene spesso dashboard per aiutare la leadership a comprendere a colpo d'occhio i Performancefinanziari dell'azienda, il che porta a una Reportingcomplessiva più rapida.

Il futuro di FP&A

Mentre l'FP&A è stato storicamente un ruolo di back office, recentemente l'FP&A è emerso come un centro di comando centrale per le operazioni di un'azienda, spesso mano nella mano con il CEO e altri leader visionari.

Detto questo, FP&A deve continuare a evolversi per collaborare al meglio con i CEO.

Intelligenza artificiale e ML

I team FP&A faranno un uso massiccio dell'intelligenza artificiale e dell'apprendimento automatico, soprattutto quando si tratta del lavoro di modellazione Previsionale coinvolto nelle previsioni finanziarie. Tuttavia, c'è la formazione e lo sviluppo delle competenze che accompagnano l'uso dell'intelligenza artificiale e del machine learning per FP&A.

Investimenti più ingenti nel cloud

Tradizionalmente, il lavoro FP&A veniva svolto localmente, sulla macchina di un individuo, in un file Excel locale. Ma con l'ascesa degli strumenti FP&A basati su cloud, quel centro di elaborazione si sta trasformando da un desktop locale a un server basato su cloud.

Le piattaforme basate su cloud rendono più facile per i team FP&A lavorare meglio insieme e ottenere i dati di cui hanno bisogno. Li aiuta anche a dividere parti di un progetto o di un'analisi e a ricombinarle in un secondo momento, portando a un'efficienza più rapida.

Domande frequenti su FP&A

Poiché l'FP&A è un argomento così importante e sta ancora emergendo come una delle principali funzioni aziendali, ci può essere molta confusione su cosa sia. Facciamo un po' di chiarezza.

Qual è la differenza tra FP&A e contabilità?

FP&A è l'acronimo di pianificazione e analisi finanziaria. FP&A è una funzione di Previsione, che si occupa del futuro dell'azienda: i suoi piani, le sue proiezioni e le sue strategie. La contabilità è più una funzione che guarda al passato, che si occupa della Performancestorica di un'organizzazione.

FP&A e contabilità lavorano insieme, poiché la contabilità è necessaria per fornire i dati storici che il team FP&A utilizza come base per le sue proiezioni e i suoi modelli. Allo stesso modo, il team FP&A costruisce il budget dell'azienda e produce rendiconti finanziari in parte basati sul grafico di Conti mantenuto dal team contabile.

Cosa fa un Analista finanziario?

Un'analisi finanziaria è un ruolo individuale a livello di collaboratore in un team o in un reparto FP&A. L'Analista finanziario è responsabile dell'analisi delle finanze di un'azienda, eseguendo compiti come l'analisi ad hoc, l'analisi degli scenari e l'analisi dei flussi. L'Analista finanziario è anche responsabile della Reporting e sarà coinvolto nella creazione dei bilanci e di altre metriche secondo necessità.

Qual è la gerarchia dei ruoli FP&A?

Dal più al meno senior, la gerarchia più comune dei ruoli FP&A è la seguente:

• CFO
• Direttore FP&A
• Responsabile FP&A
• Analista FP&A

Come si entra nel mondo FP&A?

Non c'è un solo modo per entrare nel FP&A, il che lo rende un percorso di carriera entusiasmante per i professionisti della finanza. Un background in finanza, economia, contabilità, investment banking, imprenditorialità, analisi dei dati e persino ingegneria del software o consulenza sono tutte buone basi per una transizione in FP&A.

Molti professionisti interessati si qualificheranno tramite bootcamp FP & A o corsi online prima di candidarsi per stage o lavori entry-level come analisti finanziari.

Un altro percorso verso l'FP&A è quello di essere una prima assunzione finanziaria in un'azienda in fase di crescita.

Anche se non sei responsabile di FP&A, ci sarà un sacco di lavoro FP&A che deve essere fatto, e i dipendenti sono aziende più piccole spesso indossano comunque più cappelli.

Conclusione: FP&A di livello mondiale con Prophix

Ora sai tutto su FP&A. Che cos'è, come funziona, di cosa è responsabile e persino come entrare.

E se sei un professionista FP&A, è un ottimo momento per investire in uno strumento FP&A che gestisca il lavoro manuale, A rischio di errore, che molti team FP&A si sentono gravati. Prova Prophix per gestire le tue esigenze di Reporting e analisi finanziaria in un ambiente basato su cloud che ti libera dalla tirannia dei Fogli di calcolo.

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